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根據(jù)財(cái)務(wù)憑證的有關(guān)規(guī)則，日記賬的日期是指憑證擬稿的日期，而不是支付的日期。出納的日記賬日期應(yīng)與憑證的日期相同，從而識別付款和收款的日期。當(dāng)支付款項(xiàng)時(shí)，憑證應(yīng)包括付款日期，付款金額等重要信息；而當(dāng)收款款項(xiàng)時(shí)，憑證應(yīng)包括收款日期，收款金額，收款人等重要信息。此外，為了解決財(cái)會(huì)上的問題，出納的日記賬也可以記錄其他信息，例如賬戶名、賬號、行號等信息。 從出納日記賬的功能來看，它是一種記錄企業(yè)財(cái)務(wù)收支情況的賬戶，可以記錄收支額、收支日期等信息，從而更好地識別企業(yè)的財(cái)務(wù)收支狀況。因此，在出納日記賬中，日期是代表憑證擬稿日期，而不是付款日期，憑證是財(cái)務(wù)收支行為的詳細(xì)記錄，付款日期是憑證中的重要信息，應(yīng)該清楚的記錄在憑證中。