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實(shí)務(wù)
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我們有個(gè)設(shè)備，老板覺得10折舊期限太長了，讓我6年折舊完，怎么計(jì)算更改后的每月折舊
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同學(xué)您好：設(shè)備的折舊年限稅法規(guī)定10年，如果加速折舊，后面匯算清繳還要調(diào)增。比較麻煩。如果必須要提前到6年，那就是（原值-已提折舊）/(72-已提折舊月數(shù)），就是每月的折舊額
2023 01/10 15:43
84785040 
2023 01/10 15:45
就是普通平均年限折舊法，老板不想這個(gè)設(shè)備掛賬上太久，所以想早點(diǎn)折舊完
涵老師 
2023 01/10 15:53
但這樣容易引起稅務(wù)關(guān)注
涵老師
2023 01/10 15:54
如果必須是6年提完，就用這個(gè)公式計(jì)算剩下的每月折舊額：（原值-已提折舊）/(72-已提折舊月數(shù)）
84785040
2023 01/10 15:55
風(fēng)險(xiǎn)大，對吧
84785040
2023 01/10 15:55
主要是我們這個(gè)設(shè)備買了又沒用，后來老板朋友拿去用了，私下處理了
84785040
2023 01/10 15:56
所以老板覺得放賬上太久怕，有沒什么好的解決辦法
涵老師
2023 01/10 15:58
可以處置固定資產(chǎn)
84785040
2023 01/10 15:59
處置的金額怎么確定好
84785040
2023 01/10 16:01
兩個(gè)設(shè)備差不多加起來三百多萬的樣子
涵老師
2023 01/10 16:02
可以問一下同樣二手設(shè)備的市場行情，處置價(jià)格太低也不好
84785040
2023 01/10 16:04
一直放著不做處理賬務(wù)，每個(gè)月多計(jì)提，改成6年計(jì)提完，風(fēng)險(xiǎn)很大嗎？
涵老師
2023 01/10 16:17
你每年匯算清繳把按10年分?jǐn)偟恼叟f額與按6年分?jǐn)傉叟f額之間的差額要調(diào)增，但這樣要多交所得稅。如果是虧損，那還可以。這樣調(diào)增，風(fēng)險(xiǎn)就不大了
84785040
2023 01/10 16:22
哦，好的，謝謝您
84785040
2023 01/10 16:23
折舊增加了，是費(fèi)用多了，不應(yīng)該是所得稅減少了嗎
涵老師
2023 01/10 16:35
匯算清繳要把這塊調(diào)增，季報(bào)時(shí)所得稅少了，但匯算清繳時(shí)又要增加所得稅。
84785040
2023 01/10 16:35
哦哦，明白了，謝謝
涵老師
2023 01/10 16:36
不客氣，祝工作順利，如滿意，請給五星好評，謝謝
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