免費(fèi)問(wèn)答

還有一種情況 如果是不符合收入確認(rèn)原則 只是開(kāi)票了增值稅申報(bào)時(shí)候算收入會(huì)計(jì)上 這個(gè)實(shí)務(wù)一般是借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)

是管理費(fèi)用發(fā)票，2022年12月29日開(kāi)具的，專用發(fā)票還沒(méi)收到，我2022年底沒(méi)有進(jìn)行費(fèi)用處理，2023年進(jìn)行費(fèi)用處理可以嗎？2023年所得稅匯算的時(shí)候需要調(diào)增嗎？

你好 這個(gè)要是實(shí)際所屬情況 1比如買(mǎi)的車(chē)險(xiǎn) 生效時(shí)間是2023年 這個(gè)你正常做到2023年可以的 2但實(shí)際所屬期間是2022年 增值稅方面要是勾選在所屬2023年是做進(jìn)項(xiàng)在2023 費(fèi)用部分 這個(gè)會(huì)計(jì)得看下你會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以正常做2023 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)際業(yè)務(wù)如果是重要金額標(biāo)準(zhǔn)是做以前年度損益調(diào)整科目的 要是2022年沒(méi)有結(jié)完賬 最好是做到2022 （雖然會(huì)計(jì)政策不讓反結(jié)賬 但是咱們軟件一般都有這個(gè)功能） 企業(yè)所得稅一般還是算2022年的 增值稅那如果發(fā)票做2022 可以借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 認(rèn)證后再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

老師，如果我公司屬于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)30萬(wàn)的專票費(fèi)用可以在2023年進(jìn)行賬務(wù)處理進(jìn)行稅額抵扣是嗎？這個(gè)費(fèi)用計(jì)入2023年，等到2023年所得稅匯算的時(shí)候是不用調(diào)增的是嗎？

你好 會(huì)計(jì)做賬小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那就簡(jiǎn)單了 做2023沒(méi)問(wèn)題 這個(gè)匯算清繳得結(jié)合業(yè)務(wù)合同一起看的 不過(guò)實(shí)際業(yè)務(wù)中要是對(duì)企業(yè)所得稅影響不大 稅局那邊可能調(diào)整要求不嚴(yán)格 要是影響大 最好還是實(shí)際屬于哪年放哪年 以防稅局以后檢查風(fēng)險(xiǎn)

我查了下我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，老師那我可不可以進(jìn)行費(fèi)用處理，但是不勾選認(rèn)證呢？如果這么操作可以怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

你好 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 這個(gè)不勾選是暫時(shí)先不勾選？以后再考慮是否勾選嗎？ 如果是這樣話可以增值稅是按前面說(shuō)的 先掛到待認(rèn)證 如果是打算不能或不打算認(rèn)證 可以視同普票 費(fèi)用話還是看情況 要是確實(shí)是2023的業(yè)務(wù)就是2023 要2022的話 這個(gè)要是要做到2023的 (因?yàn)椴恢髽I(yè)具體情況，一般情況下30萬(wàn)不算小數(shù)目了） 一般是要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目 這樣需要手工改下財(cái)務(wù)報(bào)表（2022期末和2023期初） 實(shí)務(wù)可以現(xiàn)在更正季度所得稅申報(bào)表 或是匯算清繳時(shí)候改年報(bào)表中數(shù)據(jù) 要是2022的直接按2023的費(fèi)用做?這個(gè)其實(shí)有一定檢查風(fēng)險(xiǎn)

是2022年的費(fèi)用，也已經(jīng)付款，以后需要勾選抵扣，老師我可以這樣處理嗎？然后不進(jìn)行勾選認(rèn)證，等到2023年抵扣的時(shí)候勾選認(rèn)證，這樣可以嗎？ 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 待：預(yù)付賬款

你好 2022年可以這樣做的 2023年這樣做其實(shí)有檢查風(fēng)險(xiǎn)? 建議稅局的表按實(shí)際情況來(lái)? 現(xiàn)在征期沒(méi)結(jié)束?

好的老師，我現(xiàn)在按照這個(gè)分錄調(diào)整下2022年12月份的賬目； 老師，還有個(gè)問(wèn)題我有一個(gè)設(shè)備租賃公司，我租賃了設(shè)備干工程了，工程2022年完畢的，還未付款，但是發(fā)票是2021年開(kāi)具的，開(kāi)的普通發(fā)票，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)票已經(jīng)確定不能重新開(kāi)具了，那我這個(gè)發(fā)票應(yīng)該怎么處理呢？

你好 會(huì)計(jì)上小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以正常做，因?yàn)闀?huì)計(jì)上小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用追溯調(diào)整 這個(gè)實(shí)際都是2022業(yè)務(wù)嗎？ 如果是的話 2021一般做的預(yù)付或應(yīng)付 （其實(shí)這個(gè)如果不涉及2021抵稅， 實(shí)務(wù)直接做2022也可以） 2022時(shí)候轉(zhuǎn)成本費(fèi)用 實(shí)務(wù)中發(fā)票原件可以附在兩年中的一年 另一年使用復(fù)印件 這個(gè)因?yàn)椴钅攴?后期檢查稅局那邊可能涉及一些備查資料 比如合同或其他資料 具體看稅局要求了 企業(yè)所得稅是權(quán)責(zé)發(fā)生制