免費(fèi)問答

有個(gè)問題想咨詢一下，我們公司原本是簡易征收的一般納稅人，混凝土公司，生產(chǎn)砂漿和混凝土，原本我們都是開具3%稅率的專票，原本進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣，然后今年稅務(wù)局納稅評(píng)估，砂漿開具13%的發(fā)票，然后我們可以把所有的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣，按砂漿與混凝土的收入比進(jìn)行抵扣，2022年12月在增值稅發(fā)票勾選平臺(tái)一次性勾選進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額為19507634.32元，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額該如何做會(huì)計(jì)分錄. 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)：19507634.32元 2. 應(yīng)付賬款：19507634.32元 3. 應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：19507634.32元 為什么會(huì)有應(yīng)付賬款呢？ 老師:應(yīng)付賬款是指公司應(yīng)付給供應(yīng)商的賬款，這些賬款是由于公司購買了供應(yīng)商提供的商品或服務(wù)而產(chǎn)生的。因此，在這種情況下，公司應(yīng)付賬款是指公司應(yīng)付給供應(yīng)商的進(jìn)項(xiàng)稅額。 可是這筆錢我們已經(jīng)支付過了，在做應(yīng)付賬款，我的賬面不對(duì)了？