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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師。12月份錄完憑證，是不是審核，記賬，轉(zhuǎn)賬生成憑證，然后緊接著做第一步計提企業(yè)所得稅，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后第二步，看科目余額邊把本年利潤1－12月份的余額，都轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤，貸本年利潤，。做完，然后這3個分錄一起審核，然后記賬然后再結(jié)賬，對么老師
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同學(xué)你好，對的，你操作正確。
2023 01/08 20:40
王雁鳴老師 
2023 01/08 20:49
同學(xué)你好，要計提的，需要把差額沖回去的。
王雁鳴老師
2023 01/08 20:53
同學(xué)你好，是的，按原來的計提分錄，寫負(fù)數(shù)。
王雁鳴老師
2023 01/08 21:02
同學(xué)你好，對的，本年利潤第四季度利潤表，所得稅費(fèi)用那本年累計具體的數(shù)填1.5萬元。
王雁鳴老師
2023 01/08 21:25
同學(xué)你好，結(jié)轉(zhuǎn)之前比較好。
王雁鳴老師
2023 01/08 21:37
同學(xué)你好，對的，你理解正確。
84784948 
2023 01/08 20:47
老師，如果，第三季度交了2萬的企業(yè)所得稅，第四計度費(fèi)用大，全年只需要交1.5萬的企業(yè)所得稅，那還用計提企業(yè)所得稅了么
84784948
2023 01/08 20:51
老師計提怎么計提，寫負(fù)數(shù)么？
84784948
2023 01/08 20:59
老師，是借所得稅費(fèi)用－5000么，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅－5000對么？老師，如果不對，需要怎么寫，如果對，老師那本年利潤第四季度利潤表，所得稅費(fèi)用那本年累計具體的數(shù)填多少？老師
84784948
2023 01/08 21:24
老師，計提企業(yè)所得稅這步，是做在結(jié)轉(zhuǎn)完期間費(fèi)用以后，還是結(jié)轉(zhuǎn)之前比較好？
84784948
2023 01/08 21:36
老師。那就是，如果在結(jié)轉(zhuǎn)之前。就是指結(jié)轉(zhuǎn)一次本年利潤就可以了對么老師？
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