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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，原材料暫估入庫(kù)單價(jià)估高了，出庫(kù)也是按這個(gè)暫估價(jià)出庫(kù)，現(xiàn)在發(fā)票來了，發(fā)票上的單價(jià)要低，把之前的暫估沖掉，導(dǎo)致現(xiàn)在出庫(kù)金額大于入庫(kù)金額，該怎么調(diào)整？
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你好，你這邊出庫(kù)金額大于入庫(kù)金額是對(duì)的呢，你入庫(kù)是成本價(jià)，出庫(kù)是售價(jià)
2023 01/08 15:53
84785041 
2023 01/08 15:59
入庫(kù)是暫估價(jià)，生產(chǎn)領(lǐng)用也是暫估價(jià)，現(xiàn)在發(fā)票來了，單價(jià)比較低，我該如何沖暫估？
小小霞老師 
2023 01/08 15:59
你把之前暫估的分錄沖了，按發(fā)票來的金額入賬，跨年了嗎？
84785041
2023 01/08 16:04
沒有跨年，我把之前暫估的分錄沖了，按發(fā)票來的金額入賬，生產(chǎn)領(lǐng)用的原材料也是暫估價(jià)計(jì)入生產(chǎn)成本的，現(xiàn)在原材料的庫(kù)存是負(fù)數(shù)了，需不需要調(diào)？差額比較大
小小霞老師
2023 01/08 17:01
庫(kù)存是負(fù)數(shù)的話，那肯定需要調(diào)的呢
84785041
2023 01/08 17:03
怎么調(diào)，怎么做分錄呢？
小小霞老師
2023 01/08 17:04
這個(gè)只能暫估分錄，需要票進(jìn)來
84785041
2023 01/08 17:06
票也來了，就是票的單價(jià)比暫估的單價(jià)低導(dǎo)致的現(xiàn)在原材料庫(kù)存的金額為負(fù)數(shù)，怎么調(diào)，怎么做分錄呢？
小小霞老師
2023 01/08 17:09
暫估原材料過高，當(dāng)期有虛增資產(chǎn)的嫌疑，會(huì)造成當(dāng)期成本過高，利潤(rùn)變低，但是暫估的原材料會(huì)在收到發(fā)票時(shí)沖回暫估
小小霞老師
2023 01/08 17:10
這個(gè)差異金額很大嗎？
84785041
2023 01/08 17:11
差額還挺大的，怎么調(diào)
小小霞老師
2023 01/08 17:18
暫估價(jià)高時(shí))如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),根據(jù)材料賬目上的實(shí)際金額與賬面金額之差【即這批材料結(jié)轉(zhuǎn)成本(部分或全部)時(shí)多結(jié)轉(zhuǎn)的金額】,借記材料科目,貸記就成本,進(jìn)行調(diào)整【或者借記成本紅字,貸記材料紅字,保證本年累計(jì)額的準(zhǔn)確】.
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