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1、老師，第4季度總收入25.8萬≤45，專票收入20.7（5％稅率服務(wù)類），增值稅填報(bào)，第5欄增值稅專用發(fā)票不含稅填20.7萬，第9、10欄免稅銷售額，服務(wù)2.4萬，貨物2.7萬，對嗎？2、第19，20欄本期免稅可要填，是不是免稅率的就不填，5％稅率要填，拿免稅銷售額x5％？

84784947| 提問時(shí)間：2023 01/07 20:52
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薇老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
你好，填寫增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”和“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”。將開具增值稅專用發(fā)票的銷售額等項(xiàng)目填入“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”的第2行“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”；將開具增值稅免稅普通發(fā)票的銷售額等項(xiàng)目填入“[001]增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”第12行“其他免稅銷售額”。在“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”的“免稅項(xiàng)目”模塊中選擇“免稅項(xiàng)目代碼及名稱”在“免征增值稅項(xiàng)目銷售額”欄填寫相應(yīng)的免稅銷售額，“免稅額”由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。
2023 01/07 21:06
薇老師
2023 01/07 21:16
第9、10欄免稅銷售額是對的。第19，20欄本期免稅要填，
84784947
2023 01/07 21:17
剛才申報(bào)貨物免稅銷售（3％稅率）2.75萬，則增值稅申報(bào)表自動(dòng)第19、20行自動(dòng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)2.75萬x3％＝825元，那么填服務(wù)列免稅銷售額2.49萬，則第19行20行不自動(dòng)出現(xiàn)免稅額，所以要手動(dòng)算，5％免稅銷售額x5％＋3％免稅銷售額x3％對嗎？
薇老師
2023 01/07 21:44
5％免稅銷售額x5％ 是專票還是普票？
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