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老師，請(qǐng)問我單位購(gòu)買的金稅盤可以全額抵扣嗎？還是只抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
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你好，單位購(gòu)買的金稅盤支出，是可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額的。
2023 01/06 17:07
84784998 
2023 01/06 17:09
之前做的科目是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅備抵? 貸其他收益? 現(xiàn)在怎么做憑證抵扣呢？
鄒老師 
2023 01/06 17:10
你好，需要把你之前做的分錄紅沖。正確的分錄是
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。
84784998
2023 01/06 17:13
完了
那是去年3月份的事，都跨年了，還能改嗎？
鄒老師
2023 01/06 17:14
你好，有錯(cuò)誤，即使跨年了，也是可以做相應(yīng)更正的?
84784998
2023 01/06 17:17
怎么更正??？報(bào)表也要改嗎？
鄒老師
2023 01/06 17:18
你好，需要把你之前做的分錄紅沖。
正確的分錄是
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。
84784998
2023 01/06 17:22
管理費(fèi)用在最開始發(fā)生銀行賬的時(shí)候已經(jīng)做了，借管理費(fèi)用? 貸銀行存款
鄒老師
2023 01/06 17:22
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784998
2023 01/06 17:28
是的
這條回復(fù)不就是上條一模一樣的嗎？
鄒老師
2023 01/06 17:32
你好，管理費(fèi)用在最開始發(fā)生銀行賬的時(shí)候已經(jīng)做了。
先把你之前錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做我回復(fù)的第二筆分錄就是了?
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