問(wèn)題已解決

老師，12月份賬目做完了，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅科目有余額，需要進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)或者什么操作嗎？

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/06 16:13
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你是需要做應(yīng)交增值稅的年末結(jié)轉(zhuǎn)嗎?對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 同時(shí)做分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 金額是”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）“科目的余額。
2023 01/06 16:16
84784956
2023 01/06 16:21
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42171.51 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 42171.52 同時(shí)做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 8815380.45 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 8815380.45 金額是這樣填寫(xiě)嗎老師
江老師
2023 01/06 16:24
你的”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅“二級(jí)科目下的三級(jí)科目全部結(jié)平了，就正確了。余額人部轉(zhuǎn)至到了”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目
84784956
2023 01/06 16:29
是這樣嗎？還是說(shuō)增值稅–進(jìn)項(xiàng)/銷項(xiàng)/轉(zhuǎn)出未交增值稅都是沒(méi)有余額的?。?/div>
江老師
2023 01/06 16:38
你還差一個(gè)分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 金額是這些科目的余額。
84784956
2023 01/06 17:18
老師，我重新做了分錄，然后增值稅后面的科目都沒(méi)有余額，未交增值稅有余額，這樣是不是對(duì)了啊
江老師
2023 01/06 17:21
你真棒！已經(jīng)完全處理正確。
84784956
2023 01/06 17:22
謝謝老師指點(diǎn)，那未交增值稅借方余額是表示我留底的數(shù)據(jù)吧
江老師
2023 01/06 17:24
是的，這個(gè)就是你們?cè)鲋刀愔鞅砩系牧舻衷鲋刀惖臄?shù)據(jù)，需要與增值稅主表的數(shù)據(jù)一致。
84784956
2023 01/06 17:37
那就對(duì)了，謝謝老師了！
江老師
2023 01/06 17:37
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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