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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
12月份賬做完了，應(yīng)付職工薪酬–社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)科目貸方有余額是什么意思啊？
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你好，你們少交了，或者是多計(jì)提了。
2023 01/06 15:25
84784956 
2023 01/06 15:26
那多計(jì)提了怎么沖掉啊，分錄怎么做
郭老師 
2023 01/06 15:27
借應(yīng)付職工薪酬社保，借管理費(fèi)用社保負(fù)數(shù)。
84784956
2023 01/06 15:28
應(yīng)付職工薪酬–職工工資，貸方也有余額，工資是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放的，這個(gè)也是工資多計(jì)提了嘛還是
郭老師
2023 01/06 15:31
你好，你這個(gè)月計(jì)提了嗎？如果沒有計(jì)提的話，就是多計(jì)提了。
84784956
2023 01/06 15:32
12月份沒有計(jì)提1月份的工資，只做了計(jì)提12月發(fā)放12月的，如果多計(jì)提了怎么沖掉啊
郭老師
2023 01/06 15:35
你好，和上面的是一樣的，只不過(guò)是社保改成了工資。
84784956
2023 01/06 15:36
那應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅數(shù)據(jù)比申報(bào)表多3.2，要不要調(diào)整跟申報(bào)表一致的
郭老師
2023 01/06 15:39
四舍五入的可以放到營(yíng)業(yè)外收支。
84784956
2023 01/06 15:41
計(jì)提社保的時(shí)候做的
借:管理費(fèi)用–職工工資 貸:應(yīng)付職工薪酬–社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)/這樣做的分錄是對(duì)的嗎？還是要借:管理費(fèi)用–社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬–社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
郭老師
2023 01/06 15:42
借管理費(fèi)用社保貸、應(yīng)付職工薪酬社保。
84784956
2023 01/06 15:44
好的，謝謝老師，剛剛說(shuō)的調(diào)到營(yíng)業(yè)外收支的，是借:應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額嘛？
郭老師
2023 01/06 15:44
可以的，可以這么做。
84784956
2023 01/06 15:47
應(yīng)該是
借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額吧？
郭老師
2023 01/06 15:49
可以的，可以這么做的，你看一下你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額是哪一個(gè)方向有余額，如果是在借方的，你最后寫的這個(gè)分錄，如果是在借方的，是營(yíng)業(yè)外收入。
84784956
2023 01/06 15:53
年末進(jìn)項(xiàng)稅額有留底，要不要轉(zhuǎn)到未交增值稅？分錄怎么做呢？
郭老師
2023 01/06 15:54
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示留底，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面了。
84784956
2023 01/06 16:05
做完這個(gè)分錄，為什么余額還在應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅借方152169.32啊
郭老師
2023 01/06 16:08
你好，具體的哪一個(gè)明細(xì)科目啊，你看一下看三級(jí)科目。
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