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12月份賬做完了，應付職工薪酬–社會保險費科目貸方有余額是什么意思??？
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郭老師
金牌答疑老師
你好，你們少交了，或者是多計提了。
2023 01/06 15:25
84784956 
2023 01/06 15:26
那多計提了怎么沖掉啊，分錄怎么做
郭老師 
2023 01/06 15:27
借應付職工薪酬社保，借管理費用社保負數。
84784956
2023 01/06 15:28
應付職工薪酬–職工工資，貸方也有余額，工資是當月計提當月發(fā)放的，這個也是工資多計提了嘛還是
郭老師
2023 01/06 15:31
你好，你這個月計提了嗎？如果沒有計提的話，就是多計提了。
84784956
2023 01/06 15:32
12月份沒有計提1月份的工資，只做了計提12月發(fā)放12月的，如果多計提了怎么沖掉啊
郭老師
2023 01/06 15:35
你好，和上面的是一樣的，只不過是社保改成了工資。
84784956
2023 01/06 15:36
那應交稅費–增值稅數據比申報表多3.2，要不要調整跟申報表一致的
郭老師
2023 01/06 15:39
四舍五入的可以放到營業(yè)外收支。
84784956
2023 01/06 15:41
計提社保的時候做的
借:管理費用–職工工資 貸:應付職工薪酬–社會保險費/這樣做的分錄是對的嗎？還是要借:管理費用–社會保險費 貸:應付職工薪酬–社會保險費
郭老師
2023 01/06 15:42
借管理費用社保貸、應付職工薪酬社保。
84784956
2023 01/06 15:44
好的，謝謝老師，剛剛說的調到營業(yè)外收支的，是借:應交稅費–增值稅–進項稅額嘛？
郭老師
2023 01/06 15:44
可以的，可以這么做。
84784956
2023 01/06 15:47
應該是
借:營業(yè)外支出 貸:應交稅費–增值稅–進項稅額吧？
郭老師
2023 01/06 15:49
可以的，可以這么做的，你看一下你這個應交稅費進項稅額是哪一個方向有余額，如果是在借方的，你最后寫的這個分錄，如果是在借方的，是營業(yè)外收入。
84784956
2023 01/06 15:53
年末進項稅額有留底，要不要轉到未交增值稅？分錄怎么做呢？
郭老師
2023 01/06 15:54
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
轉出未交增值稅，在借方有余額表示留底，不需要再結轉到未交增值稅里面了。
84784956
2023 01/06 16:05
做完這個分錄，為什么余額還在應交稅費–增值稅借方152169.32啊
郭老師
2023 01/06 16:08
你好，具體的哪一個明細科目啊，你看一下看三級科目。
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