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老師你好！我司是一般納稅人開了電費普票給小規(guī)模企業(yè)，發(fā)票不含稅金額1000，稅額130，開出發(fā)票的賬務(wù)處理是借：其他應(yīng)收1130貸：其他業(yè)務(wù)收入1000，銷項額130，代支付電費時，借：其他業(yè)務(wù)成本1000，進項額130貸應(yīng)付賬款：1130，這樣對嗎？就是他是小規(guī)模沒有抵扣，我現(xiàn)就那個稅額130這個數(shù)不平，應(yīng)該怎樣做？
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你好；? ? ?如果賺取了差價； 就這樣來做賬的 ；? 做銷項稅和進項稅； 可以抵扣的??
2023 01/05 10:26
84784989 
2023 01/05 10:29
老師。我是沒有賺差價的，只是我是一般納稅人，他是小規(guī)模，我收到是專票，開出是普票，就是那個稅額不知道怎樣處理？
84784989
2023 01/05 10:29
我都是按供電局的一樣的單價開給他用了那部分電費
meizi老師 
2023 01/05 10:31
?你好；? ? ? ?那你收到專票 ；? 你開票出去了。 那你就會產(chǎn)生銷項稅；? 你收到專票做進項稅處理? ? ?
84784989
2023 01/05 10:36
老師怎樣做進項稅處理？能不能詳細列出由我收到專票到開出普票的賬務(wù)處理，謝謝！
meizi老師
2023 01/05 10:38
你好；? ?進項稅按照你發(fā)票上面的來? 做進項稅哈； 你這個收到的專票 應(yīng)該是包括了你公司自己承擔部分的 進項稅吧??
84784989
2023 01/05 10:43
是包含，這樣做了就是進項稅額那里多出了130，就是這130不平導(dǎo)致我財務(wù)報表那里顯示有留底稅
meizi老師
2023 01/05 10:49
?你好； 那就一起來做進項稅 ；? ?怎么會不一致 ；? ?肯定不對的哦? ?
84784989
2023 01/05 10:49
老師，能不能列出您的做法？謝謝！
meizi老師
2023 01/05 10:51
你按照發(fā)票來做 ；? 借管理費用-? 水電費；? 進項稅 ； 其他業(yè)務(wù)成本? ?貸銀行存款? ； 然后? ；借 銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入； 銷項稅? ?
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