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老師個稅整體分錄發(fā)下唄 從發(fā)放到繳納 到代扣代繳
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 01/05 08:36
84784985 
2023 01/05 08:37
老師個稅這個我們審計說用代扣代繳這個科目平賬 怎么做呀
樸老師 
2023 01/05 08:43
次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
然后繳納的時候
借應(yīng)交稅費個人所得稅
貸銀行存款
84784985
2023 01/05 08:48
老師收回的時候呢 不用其他應(yīng)收款嗎
樸老師
2023 01/05 08:54
發(fā)工資的時候直接扣了
84784985
2023 01/05 08:57
老師如果發(fā)工資時候沒做這筆分錄 然后現(xiàn)在顯示有余額 我應(yīng)該怎么調(diào)回來
樸老師
2023 01/05 09:12
同學(xué)你好
借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)交稅費個人所得稅
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