免費問答

您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

那應(yīng)交稅費-增值稅增值稅（銷項）和進項怎么做會計分錄

1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

那應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）和應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額）沒有抵減到啊

進項大于銷項，次月不需要交稅，那應(yīng)交增值稅進項稅額和銷項稅額應(yīng)該怎么做會計分錄呢

這種情況 ,不需要進行單獨的賬務(wù)處理的二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。

那這樣應(yīng)交增值稅進項稅額和銷項稅額科目余額分別都留有余額？

是的沒錯， 是這樣的 這是負債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。

那現(xiàn)在應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅額）大于（銷項稅額），我需要怎么做會計分錄呢？麻煩你做把這筆分錄告訴我

項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務(wù)處理的

進項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務(wù)處理的

就是分別把進項發(fā)票的的成本做好分錄和銷售收入做好分錄就可以了，就不需要再把應(yīng)交稅費-增值稅進行做會計分錄了？

是的沒錯， 是這樣的