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問(wèn)題已解決
老師，公司員工報(bào)銷的發(fā)票，存在珠寶首飾類發(fā)票，普票，稅務(wù)局核查貴重金屬，發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅，分錄應(yīng)該怎么做？我平時(shí)的分錄是：進(jìn)項(xiàng)票勾選后：借應(yīng)交增值稅待抵扣稅金，借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，計(jì)提：借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)交未交增值稅，然后繳納的時(shí)候，借應(yīng)交未交增值稅，貸銀行存款
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你好，你做的是福利費(fèi)的嗎？
2023 01/04 14:20
郭老師 
2023 01/04 14:20
你當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？
84785000 
2023 01/04 14:21
招待費(fèi)和福利費(fèi)都有
郭老師
2023 01/04 14:22
福利費(fèi)的不需要交增值稅，招待費(fèi)的需要。
郭老師
2023 01/04 14:22
借銷售費(fèi)用，
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅待應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅。借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅貸銀行放款。
84785000
2023 01/04 14:23
那我分錄怎么做
郭老師
2023 01/04 14:27
你好，我上面給你寫了分錄，你看一下的。
84785000
2023 01/04 14:33
為什么要掛其他業(yè)務(wù)收入？
我福利費(fèi)和招待費(fèi)掛的都是管理費(fèi)用
郭老師
2023 01/04 14:36
你好，你這樣的話，你申報(bào)了增值稅的銷售額，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致啊，你讓他一致的話，不就得做其他業(yè)務(wù)收入。
84785000
2023 01/04 14:38
那銷售費(fèi)用怎么取數(shù)
郭老師
2023 01/04 14:38
銷售費(fèi)用就是你的其他業(yè)務(wù)收入加上應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2023 01/04 14:38
市場(chǎng)價(jià)格加上市場(chǎng)價(jià)格乘以13%，如果你是億萬(wàn)納稅人。
84785000
2023 01/04 14:41
我這里面還動(dòng)用了之前留底的稅額，說(shuō)是19年到8月留底的稅額扣完之后，剩下的部分才繳納增值稅，那我留底的，要在賬上反應(yīng)嘛
郭老師
2023 01/04 14:46
留底當(dāng)時(shí)在哪個(gè)科目里面？
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