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本月進項稅額大于銷項稅額，月末增值稅需要做結轉分錄嗎
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你好，不需要做任何處理哈
2023 01/03 17:17
84785024 
2023 01/03 17:21
為什么?。窟@樣的話不是應交稅稅費-應交增值稅（進項稅額）和應交稅稅費-應交增值稅（銷項稅額）永遠都會有余額嗎？？？？
家權老師 
2023 01/03 17:21
有余額很正常的呀，沒有規(guī)定必須轉平的
84785024
2023 01/03 17:59
那么老師能不能月末也做結轉分錄呢？像這樣子做借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）100萬，借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）20萬，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅）120萬
家權老師
2023 01/03 18:00
沒有必要那么做哈，
84785024
2023 01/03 18:05
為什么呢？也什么文件是說明不能做這分錄的嗎
家權老師
2023 01/03 18:07
我說的沒必要，你可以按自己的習慣做哈
84785024
2023 01/03 18:08
那么老師我們進項120萬，銷項是100萬，這個20萬是不是留抵稅了呢
家權老師
2023 01/03 18:10
嗯嗯就是留抵稅的哈。
84785024
2023 01/03 18:14
那么老師假如這個留抵稅，做退稅了呢？這個時候的分錄該怎么做呢
84785024
2023 01/03 19:36
那么我公司把這留抵的20萬做退稅了呢？請問這個時候稅務給我們公司20萬了，這時的分錄怎么做呢
家權老師
2023 01/03 21:10
借：銀行存款
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出
84785024
2023 01/03 21:17
為什么留底稅是要做進項稅轉出呢
家權老師
2023 01/03 21:21
說白了就是認證了不能再抵扣了，所以要轉出
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