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問題已解決
老師好 想問一下 我公司以前年度銷售的貨物 收了客戶的錢 沒有確認收入 現(xiàn)在這筆賬一直在賬戶上掛著 這個賬務怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借預收賬款，貸主營業(yè)務收入、應交稅費。
2023 01/02 15:46
84784983 
2023 01/02 15:52
把收入確認到今年嗎？
84784983
2023 01/02 15:52
這樣稅務風險是不是挺大的？
84784983
2023 01/02 15:52
關(guān)鍵是庫存也對不上呀？
郭老師 
2023 01/02 15:53
你好，你要做到以前的話，你的增值稅所得稅都需要修改的。
郭老師
2023 01/02 15:53
因為你的增值稅銷售額和所得稅銷售額得是一致的。
84784983
2023 01/02 15:54
這個賬務稅務要是查到的話 是不是要交滯納金
郭老師
2023 01/02 15:55
對的，是的，需要交滯納金
84784983
2023 01/02 15:57
能不能寫借：預收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 應交稅費心了？
郭老師
2023 01/02 15:58
可以的，可以這么做的
84784983
2023 01/02 16:00
謝謝老師
郭老師
2023 01/02 16:01
不用客氣，工作愉快。
84784983
2023 01/02 16:04
這個分錄下面要附以前銷售的商品嗎？ 還是 附一些其他的什么憑據(jù)
郭老師
2023 01/02 16:05
你單位的發(fā)貨單，出庫單。
84784983
2023 01/02 16:08
這個后期稅局查賬會不會有什么問題？
郭老師
2023 01/02 16:09
你好，如果你直接做到當年查到的話，交稅義務晚了，有滯納金罰款，這個不一定。
84784983
2023 01/02 16:11
發(fā)貨清單是以前年度的 不是也有滯納金嗎？
郭老師
2023 01/02 16:12
你好，稅務局那邊不查賬的沒有關(guān)系。
84784983
2023 01/02 16:13
那現(xiàn)在這個賬務處理比較好的辦法是不是直接做到當年？
84784983
2023 01/02 16:14
借預收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應交稅費
郭老師
2023 01/02 16:16
最好的是做主營業(yè)務收入，因為你的增值稅和所得稅的銷售額是一致的，你做以前年度損益調(diào)整的話，你增值稅申報了，你的所得稅怎么申報，申報在幾月份。
84784983
2023 01/02 17:48
老師我們這筆業(yè)務是2019年我們領(lǐng)導自掏腰包買的貨 買給了客戶 現(xiàn)在我們倉庫里也沒有那筆業(yè)務的庫存呀這個怎么做呀？
郭老師
2023 01/02 17:53
借庫存商品貸其他應付款
需要發(fā)貨單個人支付的證明
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