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自己是銷售方，跨年發(fā)票應(yīng)作廢未作廢，12月需要入賬么，還是等1月跟紅沖的一起入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好， 這 是要的票應(yīng)作廢未作廢，12月需要入賬
2023 01/02 15:24
84784950 
2023 01/02 15:31
那12月和1月申報按正常操作么，有沒有什么其他要填和注意的
易 老師 
2023 01/02 15:35
需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:
(1)購買方認證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;
(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;
(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的.
其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表.
84784950
2023 01/02 15:37
紅字發(fā)票，我已經(jīng)開出來了，12月正常入賬，1月負數(shù)入賬調(diào)整以前年度損益，申報正常申報。是這樣吧
易 老師
2023 01/02 15:39
學(xué)員您好，是的，對的
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