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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！請(qǐng)問2021年開了一張普通發(fā)票，對(duì)方單位說找不到了，后來又找到這張發(fā)票了，然后公司以前會(huì)計(jì)在2022年1月份把去年那張發(fā)票紅沖 ，又重新開了一張，報(bào)1月份增值稅、所得稅多加了這筆收入，下面憑證是把2021年收入做了調(diào)整，現(xiàn)在有個(gè)問題，增值稅申報(bào)表跟開票系統(tǒng)里面銷售不一致了，一月份是紅沖重新開的，請(qǐng)教這個(gè)需要處理嗎
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您好同學(xué)，咱這個(gè)紅沖的發(fā)票呀，不牽扯到年度損益調(diào)整，我們直接用主營業(yè)務(wù)收入寫金額寫負(fù)數(shù)就可以了，在你填開紅字發(fā)票的當(dāng)月就可以了，不牽扯到以前年度影響的，因?yàn)檫@個(gè)不涉及到匯算清繳調(diào)整。
2023 01/02 09:52
李霞老師 
2023 01/02 09:52
咱們?cè)谀膫€(gè)月紅開的這張發(fā)票，我們就借，，應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，然后金額寫成負(fù)數(shù)的就可以，或者說寫在相反的方向也可以的。
84784985 
2023 01/02 10:09
以前會(huì)計(jì)在2022年1月調(diào)整了以前的利潤(rùn)，那我在2022年12月怎么把這個(gè)調(diào)整做平呢
84784985
2023 01/02 10:10
以前會(huì)計(jì)在2022年1月紅沖重新開了發(fā)票后調(diào)整了以前的利潤(rùn)，那我在2022年12月怎么把這個(gè)調(diào)整做平呢
李霞老師
2023 01/02 10:11
你好，咱就把當(dāng)時(shí)那個(gè)分錄給反沖掉就行了，給反沖掉以后重新按照紅字發(fā)票正常做一個(gè)我說的那個(gè)分錄。
84784985
2023 01/02 10:14
就是要在2022年12月反沖，然后做一筆負(fù)數(shù)銷售分錄是吧，申報(bào)12月增值稅還要減去這筆金額和稅額，如果把賬調(diào)到1月沖，利潤(rùn)表要調(diào)好幾個(gè)季度
李霞老師
2023 01/02 10:24
你好，這個(gè)賬不要調(diào)到一月份都做，在12月份就可以，賬務(wù)處理你說的沒問題，
84784985
2023 01/02 10:26
老師，申報(bào)增值稅12月份做調(diào)整，跟開票系統(tǒng)金額不一致，但全年肯定一樣的，這個(gè)沒事吧
李霞老師
2023 01/02 10:28
你好，對(duì)，全年是一樣的，就沒問題了。
84784985
2023 01/02 10:34
好的，謝謝老師！
84784985
2023 01/02 10:36
老師，再請(qǐng)教問題，2022年12月我要估一部分未開票收入，這部分怎么做了，到2023年這部分再開票
李霞老師
2023 01/02 10:38
也好，跟正常的收入分錄一樣，只不過是沒有發(fā)票，然后等到后期開了發(fā)票以后，再把這部分紅沖掉就可以了，把它看成一張紅色發(fā)票就行了。
84784985
2023 01/02 10:44
好的，謝謝老師
李霞老師
2023 01/02 10:46
祝您生活愉快開心 ，
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