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未交增值稅借方余額是啥意思
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同學(xué)您好，形成留抵稅款的意思
2023 01/01 13:29
84785018 
2023 01/01 13:32
人家要求吧這個借方余額如果有留抵的話需要調(diào)整到應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額李我咋做會計憑證
84785018
2023 01/01 13:33
弄成像人家這種的我咋做下一步
易 老師 
2023 01/01 13:37
是同學(xué)您好，是誰要求這樣做的，我們都沒有這樣操作過
84785018
2023 01/01 13:38
那我這未交增值稅借方余額這樣可以嗎
易 老師
2023 01/01 13:40
你好，可以的， 沒問題
84785018
2023 01/01 13:55
那我繳納增值稅應(yīng)該咋記賬
易 老師
2023 01/01 13:58
1、計提時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
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