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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我這里是2021年3月開始補(bǔ)做賬的，4月發(fā)3月工資以此類退，但是我要在2022年的1月份做賬才做到發(fā)放2021年12月的工資，這樣做2021年匯算清繳時(shí)工資薪金總額就是顯示3–11月份工資的數(shù)據(jù)對嗎，也就是2021年只有3–11月工資數(shù)據(jù)匯算清繳就填3–11月的數(shù)對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答尊敬的學(xué)員您好！填報(bào)的時(shí)候按計(jì)提的，應(yīng)該計(jì)提數(shù)就是正常的
2022 12/31 21:12
84784971 
2022 12/31 21:18
問題是3–11月的工資都沒超個稅，但是2022年1月發(fā)的去年12月的工資加起來就超了要交個稅嗎，還是做賬不管2021算2021，2022算2022年的，2021年12要在2022年1月才發(fā)哦有影響要交個人所得稅嗎
薛薛老師 
2022 12/31 21:19
這個肯定會影響個稅的，前后您第一個說的是匯算清繳，按計(jì)提數(shù)核算。
84784971
2022 12/31 21:29
那老師您意思是2021年3–11月的發(fā)放工資共發(fā)了12萬的就按12萬數(shù)據(jù)做21年的匯算清繳對吧，還有12月份的工資是在2022年1月發(fā)放的，我要和3-11月的工資加起來算其中有一個人超了6萬一年的，我就在2022年1月份直接發(fā)工資時(shí)也順便計(jì)提個人所得稅對嗎
薛薛老師
2022 12/31 21:35
您就按正常的核算，跟之前的月份一樣處理，您該哪個月發(fā)哪個發(fā)，該哪個月交個稅哪個月交。
匯算清繳需要按計(jì)提數(shù)，核對應(yīng)付職工薪酬這個科目，3-12的計(jì)提數(shù)，然后會看跨年這個計(jì)提數(shù)有沒有支付，如果有就允許扣除，如果只有計(jì)提沒有實(shí)際發(fā)放，就需要調(diào)增。
84784971
2022 12/31 21:44
老師您意思是我夸年了都不打緊的分錄照做只要是在匯算清繳前實(shí)際發(fā)放了工資都可以在來年做匯算清繳時(shí)底扣的 、然后2022年1月份發(fā)工資就順便也計(jì)提應(yīng)交個人所得稅也一起做對嗎
薛薛老師
2022 12/31 21:47
對的呢，正常做，匯算清繳是匯算清繳，不影響平時(shí)賬務(wù)處理
84784971
2022 12/31 21:48
老師我這邊同時(shí)也有筆獎金是做滿1年就有獎金發(fā)的，2021年剛好滿1年了，公司也在2022年1月份同時(shí)發(fā)了獎金的，也是并列到職工薪酬工資一起做賬出了這筆獎金嗎
薛薛老師
2022 12/31 21:48
對的，也是需要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬
84784971
2022 12/31 21:53
好的完全明白了感謝老師的提點(diǎn)
薛薛老師
2022 12/31 21:59
不客氣！期待您的五星好評！
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