00:10:00
問題已解決
請問一下老師，進項稅額大于銷售稅額，月末要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？例如：進項稅額120萬，銷項稅額100萬。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
進項大于銷項時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)銷項大于進項時要計提
2022 12/31 20:16
84785024 
2022 12/31 20:17
那么老師就像我們公司這樣子的進項稅額120萬，銷項稅額100萬。月末就不要做分錄了是嗎
易 老師 
2022 12/31 20:22
學(xué)員您好，是的，對的
84785024
2022 12/31 20:26
無語了，那么不做分錄，我都把120萬的進項抵扣了銷項稅了，那么我的賬不是就不平了嗎？都做抵扣申報了不做分錄我的賬上不是永遠有進項稅額120萬，銷項稅額100萬的數(shù)字嗎
易 老師
2022 12/31 20:29
是的，這是負債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
84785024
2022 12/31 20:32
那么我永遠不交稅呢？進項永遠打于銷項稅呢？這個不會有風(fēng)險嗎
易 老師
2022 12/31 20:41
同學(xué)您好，真實就沒風(fēng)險的
84785024
2022 12/31 21:25
那么一般納稅人的“應(yīng)交稅費”二級科目“應(yīng)交增值稅”下設(shè)的三級科目，譬如“進項稅額”、“銷項稅額”等，年底都是不用結(jié)平的嗎？
易 老師
2022 12/31 21:37
學(xué)員您好，是的，對的這是負債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
閱讀 117
描述你的問題，直接向老師提問
131
意見反饋
