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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下老師，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷售稅額，月末要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？例如：進(jìn)項(xiàng)稅額120萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額100萬(wàn)。
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進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)要計(jì)提
2022 12/31 20:16
84785024 
2022 12/31 20:17
那么老師就像我們公司這樣子的進(jìn)項(xiàng)稅額120萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額100萬(wàn)。月末就不要做分錄了是嗎
易 老師 
2022 12/31 20:22
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785024
2022 12/31 20:26
無(wú)語(yǔ)了，那么不做分錄，我都把120萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)抵扣了銷項(xiàng)稅了，那么我的賬不是就不平了嗎？都做抵扣申報(bào)了不做分錄我的賬上不是永遠(yuǎn)有進(jìn)項(xiàng)稅額120萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額100萬(wàn)的數(shù)字嗎
易 老師
2022 12/31 20:29
是的，這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
84785024
2022 12/31 20:32
那么我永遠(yuǎn)不交稅呢？進(jìn)項(xiàng)永遠(yuǎn)打于銷項(xiàng)稅呢？這個(gè)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
易 老師
2022 12/31 20:41
同學(xué)您好，真實(shí)就沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)的
84785024
2022 12/31 21:25
那么一般納稅人的“應(yīng)交稅費(fèi)”二級(jí)科目“應(yīng)交增值稅”下設(shè)的三級(jí)科目，譬如“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額”等，年底都是不用結(jié)平的嗎？
易 老師
2022 12/31 21:37
學(xué)員您好，是的，對(duì)的這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
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