免費(fèi)問答

假定某電子產(chǎn)品制造企業(yè)為居民企業(yè)，適用所得稅率為25%，2021年的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1） 取得銷售收入2500萬元； (2） 銷售成本1000萬元； （3） 發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元（其中廣告費(fèi)460萬元），管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)14萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為22萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元； （4）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）； (5）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元 (含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)款40萬元，支付稅收滯納金8萬元）； （6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元，拔繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.2萬元，支出職工福利 費(fèi)25.8萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)13.6萬元； 要求完成以下問題： (1） 會(huì)計(jì)利潤總額為_1_萬元； (2）廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額2_萬元； (3）廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整金額為_了萬 元； （4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額為 4 萬元; (5） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整金額為_5萬元； （6)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額為_6 萬元; （7）捐贈(zèng)支出的扣除限額為_7萬元； (8）捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整金額為_8_萬元； (⑨） 稅收滯