問(wèn)題已解決

假如東風(fēng)生產(chǎn)企業(yè)2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：產(chǎn)品銷售收入500萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售費(fèi)用40萬(wàn)元，發(fā)生管理費(fèi)用35萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待5萬(wàn)元)，當(dāng)年出租固定資產(chǎn)取得收入40萬(wàn)元，購(gòu)買國(guó)債利息取得收入10萬(wàn)元，準(zhǔn)許稅前扣除的稅金級(jí)附加30萬(wàn)元，經(jīng)批準(zhǔn)向企業(yè)職工借款本金100萬(wàn)元，支付年息15萬(wàn)元，同期銀行貸款利率為10%，通過(guò)縣級(jí)人民政府向南方遭受雪災(zāi)地區(qū)捐款20萬(wàn)元。 要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額，及應(yīng)繳的企業(yè)所得稅稅額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/30 10:50
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110 540*0.005=2.7 應(yīng)納稅所得額=110+5-2.7-10+15-100*0.1+20-110*0.12=114.1
2022 12/30 10:54
悠然老師01
2022 12/30 10:55
及應(yīng)繳的企業(yè)所得稅稅額=114.1*0.25=28.525 借*所得稅費(fèi)用28.525-1.7=26.825 遞延所得稅資產(chǎn)(20-110*0.12)*0.25=1.7 貸*應(yīng)交稅費(fèi)28.525
84785017
2022 12/30 10:56
好的謝謝老師
悠然老師01
2022 12/30 10:57
不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行
84785017
2022 12/30 10:58
老師1.7是什么呀
84785017
2022 12/30 10:58
好的好的看到了謝謝老師
悠然老師01
2022 12/30 10:59
對(duì)外捐贈(zèng)可以三年抵扣的
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