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實(shí)務(wù)
問題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: 產(chǎn)品銷售收入500萬元，產(chǎn)品銷售成本300萬元,產(chǎn)品銷售費(fèi)用40萬元,發(fā)生管理費(fèi)用35萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬元),當(dāng)年出租固定資產(chǎn)取得收入40萬元，購買國家公債取得利息收入10萬元,準(zhǔn)許稅前扣除的有關(guān)稅費(fèi)30萬元,經(jīng)批準(zhǔn)向企業(yè)職工集資100萬元,支付年息15萬元,同期銀行貸款利率為10%,通過縣級(jí)人民政府向南方遭受雪災(zāi)地區(qū)捐款20萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。直接法計(jì)算?。?！
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您好，利潤總額=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110
企業(yè)2019年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額=（110+2.5-10+5+6.8）*0.25=28.575
2022 12/01 21:24
84784949 
2022 12/01 21:31
老師，有沒有詳細(xì)的解答步驟
微微老師 
2022 12/01 21:31
您好，上面有什么不明白的地方嗎？
84784949
2022 12/01 21:36
具體數(shù)字是怎么來的
微微老師
2022 12/01 21:39
經(jīng)批準(zhǔn)向企業(yè)職工集資100萬元,支付年息15萬元,同期銀行貸款利率為10%
調(diào)整：100*10%=10，只能拿扣除10萬，納稅調(diào)增5
其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬元
調(diào)整：5*60%=3，500*0.5%=2.5，納稅調(diào)增2.5
購買國家公債取得利息收入10萬元,
不需要交稅，需要納稅調(diào)減10
84784949
2022 12/01 21:41
6.8怎么計(jì)算
微微老師
2022 12/01 21:43
通過縣級(jí)人民政府向南方遭受雪災(zāi)地區(qū)捐款20萬元
110*12%=13.2，納稅調(diào)增6.8
84784949
2022 12/01 21:56
是直接法計(jì)算的吧
微微老師
2022 12/02 06:13
你好，這個(gè)是間接法計(jì)算的喔
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