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問題已解決
老師，我們?nèi)ツ暧幸还P土地返還款放在了遞延收益科目，借：銀行存款100貸遞延收益100；今年根據(jù)審計調(diào)整做了一次分錄，借遞延所得稅資產(chǎn)25貸以前年度損益調(diào)整25；借以前年度損益調(diào)整25貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅25；今年又需要將這次遞延收益確認(rèn)收入！我做的分錄是：借遞延收益100貸：其他收益100；借：所得稅費用25貸遞延所得稅資產(chǎn)25；這樣做對嗎？
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同學(xué)你好
這樣做沒問題
2022 12/29 08:54
84784986 
2022 12/29 09:00
如果本月盈利了利潤表里將所得稅費用25扣除以后有利潤還需要繳納企業(yè)所得稅，我是不是還得再計提所得稅費用？
樸老師 
2022 12/29 09:08
同學(xué)你好
對的
需要計提的
84784986
2022 12/29 09:30
怎么提前計提呢？
樸老師
2022 12/29 09:34
同學(xué)你好
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費所得稅
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