生態(tài)公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品和提供勞務(wù)均屬于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,商品、原材料售價(jià)中不含增值稅,且成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),不考慮其他因素。2022年12月,生態(tài)公司發(fā)生如下交易事項(xiàng):(1)銷售甲商品,商品售價(jià)為1200萬(wàn)元,增值稅156萬(wàn),收款存入銀行,該批商品實(shí)際成本為800萬(wàn)元。(2)銷售乙材料一批,增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn),款項(xiàng)收到并存入銀行。該批材料的實(shí)際成本為80萬(wàn)元。(3)與外單位簽訂一份設(shè)備安裝服務(wù)合同,為外單位提供設(shè)備安裝服務(wù)。該設(shè)備安裝服務(wù)合同總收入為500萬(wàn)元,合同價(jià)款在前期簽訂合同時(shí)已收取記入“合同負(fù)債”。采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。本月發(fā)生合同履約成本70萬(wàn)元(假定均為安裝人員的薪酬)。截至本月末,該勞務(wù)的累計(jì)完工進(jìn)度為60%,前期已累計(jì)確認(rèn)勞務(wù)收入200萬(wàn)元(假定本業(yè)務(wù)不考慮增值稅)。(4)向A公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)非專利技術(shù)的使用權(quán),一次性收取使用費(fèi)(租金)50萬(wàn)元并存入銀行,且不再提供后續(xù)服務(wù)(假定本業(yè)務(wù)不考慮增值稅)。(5)向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,
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你好 這個(gè)需要計(jì)算。
2022 12/27 10:29
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- (1)銷售甲商品,商品售價(jià)為1200萬(wàn)元,增值稅156萬(wàn),收款存入銀行,該批商品實(shí)際成本為800萬(wàn)元。 (2)銷售乙材料一批,增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn),款項(xiàng)收到并存入銀行。該批材料的實(shí)際成本為80萬(wàn)元。 (3)與外單位簽訂一份設(shè)備安裝服務(wù)合同,為外單位提供設(shè)備安裝服務(wù)。該設(shè)備安裝服務(wù)合同總收入為500萬(wàn)元,合同價(jià)款在前期簽訂合同時(shí)已收取記入“合同負(fù)債”。采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。本月發(fā)生合同履約成本70萬(wàn)元(假定均為安裝人員的薪酬)。截至本月末,該勞務(wù)的累計(jì)完工進(jìn)度為60%,前期已累計(jì)確認(rèn)勞務(wù)收入200萬(wàn)元(假定本業(yè)務(wù)不考慮增值稅)。 (4)向A公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)非專利技術(shù)的使用權(quán),一次性收取使用費(fèi)(租金)50萬(wàn)元并存入銀行,且不再提供后續(xù)服務(wù)(假定本業(yè)務(wù)不考慮增值稅)。 166
- 四甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為13%,商品售價(jià)中不包含增值稅。銷售商品和提供服務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)還筆吉轉(zhuǎn)。2021年12月,甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)6日,向乙公司銷售A商品一批,商品售價(jià)為200萬(wàn)元,增值稅稅額為26萬(wàn)元,該批商品的成本為120萬(wàn)元。商品已發(fā)出,款項(xiàng)已收到并存入銀行,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票。銷售前,該批商品已計(jì)提了20萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn) 403
- 甲公司為增值稅一般納稅人,適用銷售業(yè)務(wù)增值稅稅率為13%,安裝勞務(wù)增值稅稅率為10%。商品,原材料售價(jià)中不含增值稅。假定銷售商品,原材料和提供勞務(wù)均符合確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)賬,不考慮其他要素 1846
- 甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,商品、原材料售價(jià)中不含增值稅。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),不考慮其他因素。2018年4月,甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng) 576
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