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2015年12月購入設備,原值186萬,凈殘值6萬元。從2016年計提折舊。稅法采用年限平均法,5年折舊;會計采用年數(shù)總和法,5年折舊。稅前會計利潤為2000萬,2016,2017年所得稅率為30%,2017年末預計2018年及以后所得稅率為25%。編制2016和2017年與所得稅相關的會計分錄

84784978| 提問時間:2022 12/26 10:44
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薛薛老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師,中級會計師
16年,折舊180/5=36,180×5/15=60 借,所得稅費用600 遞延所得稅資產(chǎn)24×30% 貸,應交所得稅 17年,180×4/15=48,36 借,所得稅費用600 遞延所得稅資產(chǎn)12×30% 貸,應交所得稅
2022 12/26 11:02
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