問(wèn)題已解決

A公司為食品制造加工企業(yè)， 屬于增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2022年12 月發(fā)生如下增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)： （1）本月購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明買(mǎi)價(jià) 400 000元，規(guī)定的扣除率為9%。貨物尚未到達(dá)，價(jià)款暫 未支付。 （2）本月， A公司以其生產(chǎn)的一批食品向希望小學(xué)捐贈(zèng)， 該批食品實(shí)際成本50萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為60萬(wàn)元，稅率 13%。假設(shè)不考慮其他因素。 要求： (1）編制A公司購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄 （2）編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)分錄

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/26 08:42
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，借原材料364000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）36000，貸應(yīng)付賬款400000，
2022 12/26 08:43
小林老師
2022 12/26 08:43
您好，借營(yíng)業(yè)外支出，貸庫(kù)存商品50，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅60*13%
84784992
2022 12/26 08:43
不是兩個(gè)題嗎
小林老師
2022 12/26 08:44
您好，已經(jīng)分開(kāi)回復(fù)
84784992
2022 12/26 08:51
老師我想問(wèn)您一下，這個(gè)題應(yīng)該怎么做
84784992
2022 12/26 08:52
B公司2022年初自行研究開(kāi)發(fā)一 項(xiàng)專利權(quán)，研究階段發(fā)生材料費(fèi)200萬(wàn)元，其他費(fèi)用（以銀 行存款支付）50萬(wàn)元；開(kāi)發(fā)階段發(fā)生材料費(fèi)300萬(wàn)元、應(yīng)付 職工工資80萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段符合資本化條件的支出為300萬(wàn) 元，其余不符合資本化條件。 2022年12月1日專利技術(shù)研發(fā)成功，達(dá)到預(yù)定用途。 該專利權(quán)用于車(chē)間產(chǎn)品生產(chǎn)。對(duì)于該項(xiàng)專利權(quán)， 規(guī)定有效 期限為10年，采用直線法按月攤銷(xiāo)，預(yù)計(jì)無(wú)殘值。（1）編制B公司2022年初至12月1日研發(fā)專利權(quán)的 會(huì)計(jì)分錄 （2）B公司從哪年哪月開(kāi)始對(duì)該專利權(quán)進(jìn)行攤銷(xiāo)？并計(jì)算第一個(gè)月的攤銷(xiāo)額，寫(xiě)出攤銷(xiāo)會(huì)計(jì)分錄。
小林老師
2022 12/26 09:09
您好，不好意思。您重新提問(wèn)，會(huì)有回復(fù)
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