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)某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:()銷售A品牌計算機100臺,不含稅單價6000元,貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發(fā)票。并將提貨單交給了購買方。另外,收取包裝物押金4000元。合同約定期限為3個月。2)將10臺新試制的田品牌電腦分配給投資者,單位成本為4000元,該產(chǎn)品尚未投放市場,稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10%;(3)改、擴建單位幼兒園領(lǐng)用甲材料1000千克。每千克單位成本為50元。同時,領(lǐng)用自產(chǎn)人品牌計算機3臺用于幼兒回建;(4)當(dāng)月管理不曾丟失庫存乙材料100千克,每千克單位成本為100元;(5)當(dāng)月發(fā)生購進貨物50萬元,取得增值稅專用發(fā)票。注明增值說65000元。要求:請計算該企業(yè)8月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。

84785034| 提問時間:2022 12/23 09:47
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 銷項稅額100*6000*0.13+4000*(1+0.1)*10*0.13=83720 進項稅額65000 進項稅額轉(zhuǎn)出1000*50*0.13+100*100*0.13=7800 該企業(yè)八月份應(yīng)繳納的增值稅稅款83720-(65000-7800)=26520
2022 12/23 09:53
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