問題已解決
麻煩老師說一下 圖上的三個案例 分別怎么處理 說的詳細(xì)一點
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答尊敬的學(xué)員您好!參考一下。
零申報一般是指企業(yè)納稅電報的所屬期內(nèi)
沒有發(fā)生應(yīng)稅收入,當(dāng)期增值稅、企業(yè)所得稅
等真實申報數(shù)據(jù)全部為0
比如公司在籌建期或清算期,沒有取得應(yīng)
稅收入即沒有“銷項稅額”,同時也沒有認(rèn)證進(jìn)
項發(fā)票即沒有“進(jìn)項稅額”,這時增值稅、附加
稅為零電報;如果企業(yè)也沒有成本費用,這時所
得稅為零申報。
2022 12/23 10:37
84785007
2022 12/23 10:58
沒看懂 老師分別說一下這三個案例怎么處理
薛薛老師
2022 12/23 11:00
這是第一個的。我寫的很清楚了,沒什么好說了啊
薛薛老師
2022 12/23 11:01
2,如果企業(yè)虧損,是不需要繳納企業(yè)所得稅,這種情況下也是不能零申報的,收入、成本費用要如實填寫申報表。如果我們企業(yè)由于虧損直接零申報了,那么后期盈利年度還不能彌補(bǔ)以前年度的虧損。所以即使企業(yè)虧損也需要申報。
3,雖然小規(guī)模享受開普票享受免稅政策,不用繳納增值稅,但不屬零電報,應(yīng)將應(yīng)稅收入(享受國家優(yōu)惠政策而免稅收入也屬于應(yīng)稅收入)填入申報表第10欄”小微企業(yè)免稅銷售額”,同時會在18欄自動生成小微企業(yè)免稅額3,最終應(yīng)納稅額為0;雖然不需要繳稅,但我們申報表不能都填0直接申報,因為我們賬務(wù)系統(tǒng)、開票系統(tǒng)、報稅系統(tǒng)要一致,開票系統(tǒng)及賬務(wù)系統(tǒng)有應(yīng)稅收入,那么我們申報系統(tǒng)也應(yīng)該有應(yīng)稅收入,免稅不等于收入也可0申報喲。注意:如果公司長期零申報是有一定風(fēng)險的。長期零申報是指連續(xù)3個月或年累計月份為6個月零申報屬于長期零申報。
84785007
2022 12/23 13:34
懂了 謝謝老師的耐心解答
薛薛老師
2022 12/23 13:58
不客氣,期待你的五星好評喲
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