免費(fèi)問答

1（1）賬面價(jià)值2000，計(jì)稅基礎(chǔ)2000，未來產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異 （2）賬面價(jià)值200，計(jì)稅基礎(chǔ)0，產(chǎn)生可抵扣性差異 （3）賬面價(jià)值2400，計(jì)稅基礎(chǔ)2000，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 （4）賬面價(jià)值180，計(jì)稅基礎(chǔ)200，可抵扣暫時(shí)性差異 2 遞延所得稅資產(chǎn)余額=((200-180)+(200-0))*0.25=55 借遞延所得稅資產(chǎn)55 貸所得稅費(fèi)用55 3 遞延所得稅負(fù)債余額=(2400-2000)*0.25=100 借所得稅費(fèi)用100 貸遞延所得稅負(fù)債100 4 應(yīng)納稅所得額=(9000+200-400+20)*0.25=2205 借遞延所得稅資產(chǎn)55 所得稅費(fèi)用2205+100-55=2250 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2205 遞延所得稅負(fù)債100 同學(xué)，期待你的五星好評(píng)哦