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應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)效率分析 計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和天數(shù)，從財(cái)務(wù)報(bào)表中抓取收入和應(yīng)收賬款余額，計(jì)算出來。這通常是月度分析。一般需要把滾動(dòng)12個(gè)月的周轉(zhuǎn)天數(shù)放在一起，用曲線圖看一下變動(dòng)趨勢(shì)。 然后與上個(gè)月、上年度，或者本年度目標(biāo)值進(jìn)行比較，分析差異原因。通常在第一步也就是賬齡報(bào)告的常規(guī)工作完成后，這一步的分析工作已經(jīng)完成大半，已可獲知原因，及提煉出行動(dòng)計(jì)劃。 有了第一步“常規(guī)”工作，就可以為月度的周轉(zhuǎn)效率分析，打下良好的基礎(chǔ)，大大縮短月末月初結(jié)賬期的工作量。 3、應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)分析 前面說到，第一步和第二步，除了跟歷史進(jìn)行比較，還可以跟“預(yù)測(cè)”或“目標(biāo)”值進(jìn)行比較，所以在預(yù)測(cè)系統(tǒng)搭建起來的前提下，第三步就是編制應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)。 先有銷售預(yù)測(cè)，才能出應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)。計(jì)算公式很簡單，就是當(dāng)期應(yīng)收賬款余額+下一期預(yù)計(jì)增加-預(yù)計(jì)減少=下一期應(yīng)收賬款余額。 實(shí)際操作時(shí)，預(yù)計(jì)增加是要根據(jù)每個(gè)客戶的銷售預(yù)測(cè)和收款條件來做的，而預(yù)計(jì)減少是要根據(jù)跟銷售確認(rèn)好的收款計(jì)劃得出的。因此測(cè)算過程，也是跟銷售團(tuán)隊(duì)密切溝通及合作的過程。 近幾年流行的業(yè)財(cái)融合概念，也不過就是在日常工作中，往前走一步，走到業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)中去。實(shí)現(xiàn)良性的溝通及合作。 有了預(yù)測(cè)分析，對(duì)于次月或往后幾個(gè)月的應(yīng)收賬款情況，可做到心中有數(shù)，同時(shí)，還可為現(xiàn)金流預(yù)測(cè)做基礎(chǔ)。