免費問答

一、某增值稅一般納稅人2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)： 1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元；銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元；將自產(chǎn)貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤率10%，不繳消費稅；采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到8萬元。 2.購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元，稅款13萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物；注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。(35分) 稅率13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。