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你好，我已經(jīng)問過好多次老師了，都不好意思了，我們是生產(chǎn)加工精煤的季節(jié)性，做了點兒人員工資，但因這些工人，有低保不敢申報個稅及繳納養(yǎng)老保險，做了4個月，具體業(yè)務是借生產(chǎn)成本貸現(xiàn)金（4個月工資共計10萬元一共15個人） 沒有通過應付職工薪酬，直接做的貨現(xiàn)金

人員工資作為生產(chǎn)成本，然后直接就轉成庫存商品了，這個憑證是兩個月的工資，后面付的工資表

你有他個人簽字，可以正常做的，匯算清繳的時候，你調增紙條表就可以的，在職工薪酬明細表實際金額和稅收金額里面減去 調表不調賬。

我當時入的是生產(chǎn)成本，沒通過應付職工薪酬，現(xiàn)在只調表就得調應付職工薪酬的項目是嗎？我不知道現(xiàn)在22年去調整的話能不能對21年的風險，我在后臺自己就能更改嗎？還是必須得去大廳不用調賬，我不用做以前損益調整科目是嗎？ 老師還是我報23年所得稅報表的時候去更正21年那個報表這樣一起去，雖然有滯納金，這樣風險是不是能小一點？因為現(xiàn)在去更正21年能不能有風險在里面，有點擔心（因這個業(yè)務不好，當時也不明白，不知道，應該納稅調增） 現(xiàn)在更改引起專管員的注視

你直接帶納稅調整明細表扣除項目三十藍填寫 這個不能保證沒有問題，你可以去修改之前的也可以在明年匯算清繳的時候調整 是

老師如果是明年匯算清繳的時候去調整，也是得改2021年的更正報表是嗎 還是在2022年報表上更正

是直接做2022年匯算清繳的時候，順道更正2021年的報表

直接在2022年的匯算清繳納稅調整明細表里面調整。

那實際業(yè)務是21年的，在22年里面調整，正常如果更正21年的報表的時候會有滯納金，因為我這里面得交所得稅 我22年的賬載金額和納稅金額及申報個稅都是相符的，如果把數(shù)據(jù)調增了，可以嗎？

你好可以的可以的，

非常感謝老師的耐心解答（只因自己的業(yè)務不好，也沒有地方問，不敢問專管員），非常感謝會計學堂這個平臺，各個老師給我解決了很多的難題

不用客氣，周末愉快