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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)下老師，新員工8月入職，當(dāng)月給交了公積金，但是工資是在次月發(fā)，憑證是這樣做嗎？借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 300 其他應(yīng)付款-公積金 300 貸：銀行600 ， 如果是這樣做憑證，等次月9月發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款（公積金）兩個(gè)科目，借方還是會(huì)有余額---------------------東老師，在幫我看一下沒解答完的問(wèn)題吧 我檢查過(guò)了，都是按工資表做的，我們公積金是當(dāng)月發(fā)，新員工8月入職公司給交了公積金，9月份發(fā)8月份工資，9月份當(dāng)月交了9月的公積金，有余額是因?yàn)槲覀兩倏哿斯e金嗎？
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你好； 比如你? ? ? 8月的社保? ?和公積金是8月扣除 ； 你做了繳納分錄。? 就是借方有余額的? ?； 到時(shí)你 9月發(fā) 8月工資才會(huì)扣除 8月的 社保和公積金部分； 那么你8月期末是借方有余額的 ；?
2022 12/14 08:57
84785039 
2022 12/14 09:44
9月發(fā)8月工資時(shí)，也會(huì)繳納9月社保和公積金，那9月還是有借方余額呢？也就是8月份有余額，9月份按8月工資表發(fā)放后，8月份的借方余額還是存在的。是不是我們?cè)谧?月工資表里扣兩個(gè)月的社保和公積金，科目才能平
meizi老師 
2022 12/14 09:48
你好；? ?是的； 最終 你每個(gè)月都會(huì)有借方余額掛著的； 因?yàn)槟愦卧虏艜?huì)在工資去扣除 ；? ?比如你可以考慮 8月繳納的 在 提前一個(gè)月 在 7月里面去扣除 ；當(dāng)月 扣除? ?就不會(huì)有余額的??
84785039
2022 12/14 14:00
嗯嗯，沒有提前扣除，這樣年底借方有余額沒問(wèn)題吧？
meizi老師
2022 12/14 14:02
你好； 是的； 就是正常的??
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