問(wèn)題已解決

建筑企業(yè)，合同已簽，收到部分工程款，但是還沒(méi)有收到成本票，總結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/11 14:53
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，如果沒(méi)有開(kāi)出銷(xiāo)售發(fā)票，就不結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果開(kāi)出了銷(xiāo)售發(fā)票，就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估成本處理即可。
2022 12/11 14:55
84785040
2022 12/11 15:13
我們是按收到工程款的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估成本也是按總成本的比例暫估的嗎
王雁鳴老師
2022 12/11 15:14
同學(xué)你好，是的，暫估成本也是按總成本的比例暫估的。
84785040
2022 12/11 15:24
老師暫估成本分錄怎么做
王雁鳴老師
2022 12/11 15:28
同學(xué)你好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估款。
84785040
2022 12/11 15:32
老師，到時(shí)成本票回來(lái)了，怎么做分錄
王雁鳴老師
2022 12/11 15:33
同學(xué)你好，成本票回來(lái)后，借：應(yīng)付賬款-暫估款。貸：銀行存款等科目。
84785040
2022 12/11 15:36
老師，那如果成本票拿回來(lái)了，但是沒(méi)有付錢(qián)，怎么做分錄
王雁鳴老師
2022 12/11 15:38
同學(xué)你好，借：應(yīng)付賬款-暫估款。貸：應(yīng)付賬款-XXXX公司。
84785040
2022 12/11 15:40
老師，那中間就不用工程施工核算了是吧
王雁鳴老師
2022 12/11 15:46
同學(xué)你好，是的，如果需要用工程施工核算的話，收到發(fā)票時(shí)，借：工程施工，貸：應(yīng)付賬款-XXX公司，同時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估款，負(fù)數(shù)。再結(jié)轉(zhuǎn)成本處理。
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