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老師，我們公司是高新技術企業(yè)，現(xiàn)在公司部分項目做到研發(fā)費用里，還有些技術服務項目（不屬于研發(fā)項目的），從事技術服務項目人員的工資、社保記到哪個科目？
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你好，學員，計入研發(fā)費用科目的
2022 12/09 13:10
84785006 
2022 12/09 13:14
老師，研發(fā)費用加計扣除時，這部分技術服務項目（非；立項的研發(fā)項目）對應的人員工資、社保能加計扣除嗎？
冉老師 
2022 12/09 13:14
老師，研發(fā)費用加計扣除時，這部分技術服務項目（非；立項的研發(fā)項目）對應的人員工資、社保能加計扣除嗎？
能加計扣除的
84785006
2022 12/09 13:17
加計扣除的，不是只有符合研發(fā)立項的項目，才可以加計扣除的嗎？
冉老師
2022 12/09 13:19
加計扣除的，不是只有符合研發(fā)立項的項目，才可以加計扣除的嗎？
企業(yè)實際研發(fā)的話，都可以的，不是實際研發(fā)，做賬管理費用即可的
84785006
2022 12/09 13:24
老師，技術服務收入，我們是記到主營業(yè)務收入的，對應的人員薪酬，如果記到管理費用里，有收入，沒有成本，有風險嗎？
冉老師
2022 12/09 13:25
老師，技術服務收入，我們是記到主營業(yè)務收入的，對應的人員薪酬，如果記到管理費用里，有收入，沒有成本，有風險嗎？
有的，如果已經(jīng)是收入了，建議這一塊計入成本低?
84785006
2022 12/09 13:27
那這部分人員薪酬，借：應付職工薪酬，貸：主營業(yè)務成本 ？
冉老師
2022 12/09 13:28
那這部分人員薪酬，借：應付職工薪酬，貸：主營業(yè)務成本 ？
借主營業(yè)務成本
貸應付職工薪酬
84785006
2022 12/09 13:32
我剛寫錯了，主營業(yè)務成本需要設二級明細科目嗎？如果設怎么設置？
冉老師
2022 12/09 13:36
我剛寫錯了，主營業(yè)務成本需要設二級明細科目嗎？如果設怎么設置？
主營業(yè)務成本-服務
84785006
2022 12/09 13:40
老師，還有兩個問題：
1、之前主營業(yè)務成本沒有二級明細科目，做收時，材料部分結轉到主營業(yè)務成本里，現(xiàn)在如果設置主營業(yè)務成本二級明細，對之前的賬務有影響嗎？
2、人員薪酬是項目進行期每月都結轉到主營業(yè)務成本里嗎？但是感覺沒做收，每月結轉成本好像也不合適，這塊怎么操作？
冉老師
2022 12/09 13:42
1，沒有的，學員
2，沒收入計入勞務成本中的
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