問(wèn)題已解決

老師您好，麻煩幫我看下這個(gè)題，就是計(jì)算對(duì)凈利潤(rùn)的影響為什么用1200減呢，這個(gè)1200是原來(lái)扣除的研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用化的金額么

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/06 19:26
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用化與資本化對(duì)凈利潤(rùn)的影響
2022 12/06 19:35
84784994
2022 12/06 19:37
是的老師，題目讓算對(duì)凈利潤(rùn)的影響，我就不理解它列那個(gè)式子是什么原理，這1200是什么呢
小林老師
2022 12/06 19:38
您好，1200是研發(fā)費(fèi)用對(duì)凈利潤(rùn)了，要區(qū)分資本化部分和費(fèi)用化部分
84784994
2022 12/06 19:47
老師，這1200是費(fèi)用化部分，原來(lái)算所得稅的時(shí)候是從利潤(rùn)總額中扣除了，稅法是允許加計(jì)扣除75%，那就是得原來(lái)扣除的1200加回來(lái)，按照1200(1+75%)扣對(duì)么，所以就是對(duì)凈利潤(rùn)影響就是1200-1200(1+75%)×25%
小林老師
2022 12/06 21:04
您好，不僅僅，還有800資本化部分?jǐn)備N可以加計(jì)扣除
84784994
2022 12/06 21:17
嗯嗯，看到了，老師，費(fèi)用化部分我的理解是對(duì)的么
小林老師
2022 12/06 22:03
您好，是的，費(fèi)用化您理解正確
84784994
2022 12/06 22:04
謝謝老師，辛苦了
小林老師
2022 12/06 22:09
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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