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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我有個(gè)問題，請(qǐng)問咱們企業(yè)算利潤的時(shí)候?yàn)槭裁礇]有減去增值稅繳納的錢數(shù)呢？說增值稅是流轉(zhuǎn)稅，但是我們確實(shí)繳納了增值稅的，比如銷項(xiàng)30進(jìn)項(xiàng)20，我們實(shí)際上支出了10啊，這個(gè)10萬不用在利潤減去嗎，這10確實(shí)是企業(yè)減少的錢數(shù)的啊
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你好同學(xué)，因?yàn)樵鲋刀悘氖嫉浇Y(jié)束，他都是通過應(yīng)交稅費(fèi)，還有咱的貨幣資金、銀行存款、庫存現(xiàn)金來走賬的，所以它不涉及到利潤表上的任何一個(gè)項(xiàng)目，所以不會(huì)影響利潤的。
2022 12/06 10:29
84784985 
2022 12/06 10:40
那她影響什么呢，他也是企業(yè)的支出啊，比如銷項(xiàng)30進(jìn)項(xiàng)20，那我繳納10，這個(gè)10是什么啊，我確實(shí)支出了，在哪核算這個(gè)10
李霞老師 
2022 12/06 10:42
你好，影響利潤的是損益類的科目，像咱成本費(fèi)用，稅金及附加，還有營業(yè)外收入，營業(yè)外支出這些事影響的利潤，咱稅金增值稅的話，他是通過資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)，還有這個(gè)庫存現(xiàn)金，銀行存款來走的帳，所以他沒有涉及到利潤表這些損益類的科目。
李霞老師
2022 12/06 10:42
您好，就像我們通過應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款來做這樣，他們也是沒有影響到損益類的科目地，除非是有了發(fā)票，或者說需要確定收入成本的時(shí)候，那平時(shí)在走賬的時(shí)候，應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款都不會(huì)影響利潤的。
84784985
2022 12/06 10:46
老師，那我本月繳納10的稅，這個(gè)支出不用體現(xiàn)嗎，或者到年底，我要算企業(yè)一共剩余多少錢，不用減去繳納的稅錢嗎？
84784985
2022 12/06 10:47
這個(gè)圖，老師你看一下，消費(fèi)者承擔(dān)26元稅，那我們一環(huán)一環(huán)也交稅了，這個(gè)稅是重復(fù)了嗎，如果美重復(fù)，我們一環(huán)一環(huán)繳納的稅哪去了
李霞老師
2022 12/06 10:52
您好，增值稅的最終承擔(dān)者是消費(fèi)者，所以說咱們只是一個(gè)過渡。
84784985
2022 12/06 11:13
咱們前面都是過度，但是確實(shí)繳納了吧，也沒退回來啊
84784985
2022 12/06 11:14
那企業(yè)等于沒交增值稅嗎？為什么，企業(yè)銷項(xiàng)稅是我們賣東西產(chǎn)生的稅啊，怎么說是過度呢
李霞老師
2022 12/06 11:15
你好同學(xué)嗯，增值稅確實(shí)不影響利潤的，
84784985
2022 12/06 11:22
我現(xiàn)在沒說影響利潤，就是說流轉(zhuǎn)稅最后承擔(dān)是消費(fèi)者，那前面繳納的錢怎么回事去哪了
李霞老師
2022 12/06 11:23
你好，咱前面交的錢了，都作為進(jìn)項(xiàng)稅額用來勾選認(rèn)證了，用來抵扣開出去的銷項(xiàng)稅額。
84784985
2022 12/06 11:52
銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)60 進(jìn)項(xiàng)50，那我不是還需要繳納10嗎？這個(gè)10在我這一步已經(jīng)繳納了，為什么還說消費(fèi)者承擔(dān)最終呢
李霞老師
2022 12/06 11:55
你好，雖然你承擔(dān)了十塊錢，但是你在采購的時(shí)候，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額其實(shí)供應(yīng)商都算到我們采購身上來承擔(dān)了，所以我們?cè)阡N售的時(shí)候也要考慮好咱公司的利潤，然后也要把這個(gè)增值稅考慮進(jìn)去。
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