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申報殘保金工資總額填應發(fā)，企業(yè)所得稅匯算工資填的實發(fā)對嗎
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填寫的是應發(fā)工資。
2022 12/05 11:19
郭老師 
2022 12/05 11:19
匯算清繳里面填寫的是應發(fā)工資。
84784969 
2022 12/05 11:21
匯算清繳填的是應付職工薪酬的貸方，這個殘保金是不是也要這么填？
郭老師
2022 12/05 11:24
匯算清交稅收金額還有實際金額，看的是應付職工薪酬借方發(fā)生額合計，如果是賬載金額，看的是應付職工薪酬貸方發(fā)生額合計。
郭老師
2022 12/05 11:24
計提工資的時候計提的是實際發(fā)放的嗎？沒有包含個人負擔的社保公積金嗎？
84784969
2022 12/05 11:39
計提的時候包含社保了，應付職工薪酬貸方就是含社保的工資
84784969
2022 12/05 11:40
因為計提的工資在1月份發(fā)放了，所以匯算清繳賬載金額和實際金額都是填的應付職工薪酬貸方合計數
郭老師
2022 12/05 11:50
應付職工薪酬在貸方發(fā)生額的時候，看所屬期一到12月份的，你當月計提當月的，就看直接看一月份到12月份的就可以的。如果是應付職工薪酬，借方發(fā)生額看二月份到一月份的，這個是次月發(fā)工資的。
郭老師
2022 12/05 11:51
如果全部都發(fā)下去了，社保也繳納了，應該是沒有余額的。這你的借方、貸方都是應發(fā)工資，也就是應發(fā)工資填寫到你的職工薪酬明細表里面去。
84784969
2022 12/05 16:14
殘保金工資總額是不是得與個稅1-12月總金額一致？
郭老師
2022 12/05 16:15
你好是的，是這么做的
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