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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，單位是工程施工企業(yè)，做消防工程，有2個(gè)項(xiàng)目，第2個(gè)項(xiàng)目的員工預(yù)支工資5000元，應(yīng)該怎么做賬，謝謝老師
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借其他應(yīng)收款、職工貸銀行存款5000。
2022 12/05 10:29
84784977 
2022 12/05 10:30
老師，是支付給員工的工資，為什么要進(jìn)其他應(yīng)收款
郭老師 
2022 12/05 10:32
你好，不是預(yù)支的嗎？如果是正常發(fā)放工資的話，借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款。
84784977
2022 12/05 10:35
老師，不計(jì)入這個(gè)項(xiàng)目成本里面嗎
郭老師
2022 12/05 10:39
做這個(gè)項(xiàng)目里面，你當(dāng)月計(jì)提不就可以啦？借工程施工B項(xiàng)目工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，
確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)，成本發(fā)放的時(shí)候，一般都是次月發(fā)放，你們是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的嗎？
郭老師
2022 12/05 10:39
借應(yīng)付職工薪酬工資貸，銀行存款正常發(fā)放去做這個(gè)。
84784977
2022 12/05 10:43
老師，現(xiàn)在這個(gè)B項(xiàng)目都發(fā)生的是材料人工的成本，還沒有結(jié)算收入，我這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
84784977
2022 12/05 10:46
還是先把這些材料，人工費(fèi)用先匯總計(jì)入工程施工這個(gè)項(xiàng)目，貸銀行存款
郭老師
2022 12/05 10:47
沒有收入的不結(jié)轉(zhuǎn)成本，確認(rèn)了收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784977
2022 12/05 10:48
老師，工資不是當(dāng)月，是10天給員工支付一次工資
郭老師
2022 12/05 10:49
借工程施工工資貸應(yīng)付職工薪酬工資借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款。
84784977
2022 12/05 10:52
老師，那就是這個(gè)月先把現(xiàn)在發(fā)生的材料人工費(fèi)用，都?xì)w集到工程施工這個(gè)科目下，貸銀行存款，等貨款什么時(shí)候收回在結(jié)轉(zhuǎn)成本是吧，老師
郭老師
2022 12/05 10:54
是的是的，是這么做的。
84784977
2022 12/05 10:58
老師，那像這個(gè)員工，用單獨(dú)體現(xiàn)嗎
郭老師
2022 12/05 10:58
你好，正常發(fā)放的，不需要單獨(dú)提現(xiàn)。
84784977
2022 12/05 11:01
老師，這個(gè)是還沒到發(fā)工資的時(shí)候，他提前跟老板預(yù)支的，他工資是8000元，預(yù)支了5000元
84784977
2022 12/05 11:02
老板的意思就是，給他記賬，他拿走5000元，到發(fā)工資的時(shí)候，在補(bǔ)發(fā)3000元就行了
郭老師
2022 12/05 11:04
借其他應(yīng)收款職工貸其他應(yīng)付款老板。
郭老師
2022 12/05 11:04
發(fā)工資的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款，職工銀行存款少給他發(fā)放5000就是了。
郭老師
2022 12/05 11:04
計(jì)提的工資沒有給你做，自己做。
84784977
2022 12/05 11:06
老師，那就是這個(gè)員工他預(yù)支工資，一共記2次，一次是計(jì)入成本，一次是單獨(dú)記入其他應(yīng)收款，是吧老師
郭老師
2022 12/05 11:10
都是預(yù)支的話，都應(yīng)該是其他應(yīng)收款
然后你計(jì)提的時(shí)候，這個(gè)屬于成本當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的。
84784977
2022 12/05 11:14
老師，其他人沒預(yù)支，就是這個(gè)B項(xiàng)目的員工，預(yù)支了5000元的工資，我需要把他放入成本里面嗎，還是現(xiàn)在先放在其他應(yīng)收款里，成本里面就不要在添加了
郭老師
2022 12/05 11:23
可以的，可以這么做的。
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