00:10:00
問題已解決
紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計稅基礎(chǔ)如下表: 項(xiàng)目 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時性差異 可 抵扣暫時性差異 存貨 16 000 000 16 600 000 600 000 固定資產(chǎn)原價 12 000 000 12 000 000固定資產(chǎn)累計折舊2400 000 1 200 000 固定資產(chǎn)賬面價值 9600 000 10 800 000 1 200 000 交易性金融資產(chǎn) 12 000 000 6 000 000 6000 000 總計 6 000 000 1 800 000 要求:計算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會計處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)您好，請稍等稍等
2022 12/05 09:22
夕夕老師 
2022 12/05 11:07
資產(chǎn)
賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，是遞延所得稅資產(chǎn)
賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，是遞延所得稅負(fù)債
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費(fèi)用
借所得稅費(fèi)用
貸遞延所得稅負(fù)債
存貨16000000-16600000=-600000
因此
借遞延所得稅資產(chǎn)600000*0.25=150000
貸所得稅費(fèi)用150000
同學(xué)參照我這個做哦，期待你的五星好評哦
閱讀 796
描述你的問題，直接向老師提問
1333
意見反饋
