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問(wèn)題已解決
甲化妝品公司為乙公司加工N型高檔修飾類化妝品，乙公司提供含增值稅原材料成本85 000元，甲化妝品公司收取加工費(fèi)34 578元，甲化妝品公司無(wú)同類高檔修飾類化妝品價(jià)格，問(wèn)甲代繳消費(fèi)稅額是多少
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員這個(gè)的是
［85000＋34578÷（1＋13%）］÷（1－15%）×15%=20400元
2022 12/04 16:37
84784950 
2022 12/04 16:45
85000不用加稅分離嗎？
84784950
2022 12/04 16:45
為啥85000不用加稅分離
冉老師 
2022 12/04 16:49
85000這個(gè)本身就是成本的
冉老師
2022 12/04 16:49
原材料成本是不含稅的
84784950
2022 12/04 17:04
老師請(qǐng)看，這道題就是含稅的，答案是您一樣
冉老師
2022 12/04 17:04
你好，這個(gè)說(shuō)的是成本的，成本不含稅的
84784950
2022 12/04 18:09
意思就是這道題題出錯(cuò)了？對(duì)嗎？
冉老師
2022 12/04 18:09
沒(méi)錯(cuò)，這個(gè)成本記入原材料金額的，
84784950
2022 12/04 18:12
有哪些情況下是不含稅的？不用考慮價(jià)稅分離。
題目中凡是成本都是不含稅的，這句話對(duì)嗎？
84784950
2022 12/04 18:13
任何題目中凡是說(shuō)的是成本，都是按不含稅算，對(duì)嗎？
冉老師
2022 12/04 18:13
這個(gè)直接說(shuō)記入成本的，不需要的
冉老師
2022 12/04 18:14
因?yàn)橛锌赡苁切∫?guī)模納稅人的
84784950
2022 12/04 18:16
這道題說(shuō)含有增值稅加工原材料成本是85000元，它說(shuō)的是含稅啊，應(yīng)該加稅分離鴨？
冉老師
2022 12/04 18:18
不需要。因?yàn)橹饕闯杀镜模瑢W(xué)員
84784950
2022 12/04 18:20
是不是任何題目中，只要出現(xiàn)成本2字它就不用加稅分離？
冉老師
2022 12/04 18:24
是的，因?yàn)橛浫氤杀?/div>
84784950
2022 12/04 18:30
好像明白了。再問(wèn)一下。和委托加工沒(méi)關(guān)系吧？反正就是看成本二字。是成本就不用價(jià)稅分離。對(duì)不
冉老師
2022 12/04 18:35
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84784950
2022 12/04 18:44
最后一個(gè)問(wèn)題，除了成本二字，有沒(méi)有其他類似的情況？
冉老師
2022 12/04 18:44
最后一個(gè)問(wèn)題，除了成本二字，有沒(méi)有其他類似的情況？
就是成本二字，還有就是看看是不是小規(guī)模的
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甲化妝品公司為增值稅一般納稅人， 主要從事各類化妝的生產(chǎn)、銷售和加工業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)進(jìn)口一批高檔香水，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為425000元。
(2)銷售自產(chǎn)型高檔美容類化妝品，取得含增值稅價(jià)款960500元，同時(shí)收取包裝費(fèi)28815元。
(3)受托為乙公司加工N型高檔修飾類化妝品，乙公司提供甲化妝品公司收取含增值稅加工原材料成本85000元，加工費(fèi)34578元。甲化妝品公司無(wú)同類高檔修飾類化妝品銷售價(jià)格。
(4)將自產(chǎn)P型高檔護(hù)膚類化妝品分別用于饋贈(zèng)合作單位、廣告投放、贊助電視臺(tái)舉辦的晚會(huì)以及獎(jiǎng)勵(lì)本公司員工
已知:關(guān)稅稅率為6%，消費(fèi)稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。
要求:
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
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某公司為增值稅一般納稅人,外購(gòu)高檔護(hù)膚類化妝品生產(chǎn)高檔修飾類化妝品,2020年1月份生產(chǎn)銷售高檔修飾類化妝品取得不含稅銷售收入100萬(wàn)元。該公司1月初庫(kù)存的高檔護(hù)膚類化妝品0萬(wàn)元,1月購(gòu)進(jìn)高檔護(hù)膚類化妝品100萬(wàn)元,1月底庫(kù)存高檔護(hù)膚類化妝品10萬(wàn)元。已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%。則該公司當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅（ ）萬(wàn)元。
這個(gè)題目里怎么知道購(gòu)進(jìn)的100萬(wàn)化妝品已納消費(fèi)稅？
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某公司為增值稅一般納稅人，外購(gòu)高檔護(hù)膚類化妝品生產(chǎn)高檔修飾類化妝品，2016年10月份生產(chǎn)銷售高檔修飾類化妝品取得不含稅銷售收入100萬(wàn)元。該公司10月初庫(kù)存的高檔護(hù)膚類化妝品0萬(wàn)元，10月購(gòu)進(jìn)高檔護(hù)膚類化妝品100萬(wàn)元，10月底庫(kù)存高檔護(hù)膚類化妝品10萬(wàn)元。已知高檔化妝品試用的
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)高檔化妝品。2019年8月，甲公司準(zhǔn)備將自產(chǎn)的一批高檔化妝品作為投資投入到乙公司中，當(dāng)月將一批新研發(fā)的高檔化妝品贈(zèng)送給客戶。要求：（1）說(shuō)明甲公司將自產(chǎn)的高檔化妝品作為投資投入到乙公司中有關(guān)增值稅、消費(fèi)稅、和企業(yè)所得銳的相關(guān)規(guī)定。（2）說(shuō)明甲公司將新研發(fā)的高檔化妝品贈(zèng)送給客戶有關(guān)增值稅、消費(fèi)稅和企業(yè)所得銳的相關(guān)規(guī)定。
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某公司為增值稅一般納稅人，外購(gòu)高檔護(hù)膚類化妝品，生產(chǎn)高檔修飾類化妝品，2016.10.生產(chǎn)銷售高檔修飾類化妝品取得不含稅銷售收入150萬(wàn)，該公司10月初庫(kù)存的高檔護(hù)膚類化妝品0萬(wàn)元，10月購(gòu)進(jìn)高檔護(hù)膚類化妝品100萬(wàn)，10月底庫(kù)存高檔護(hù)膚類化妝品10萬(wàn)，已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率15%，問(wèn)當(dāng)月應(yīng)繳多少消費(fèi)稅？
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