問(wèn)題已解決

某公司為增值稅一般納稅人，外購(gòu)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品，生產(chǎn)高檔修飾類(lèi)化妝品，2016.10.生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔修飾類(lèi)化妝品取得不含稅銷(xiāo)售收入150萬(wàn)，該公司10月初庫(kù)存的高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品0萬(wàn)元，10月購(gòu)進(jìn)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品100萬(wàn)，10月底庫(kù)存高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品10萬(wàn)，已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率15%，問(wèn)當(dāng)月應(yīng)繳多少消費(fèi)稅？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/23 15:34
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Lyle
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
1）當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購(gòu)或委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品的已納消費(fèi)稅稅款，應(yīng)按當(dāng)期“生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量”計(jì)算。（2）10月份的生產(chǎn)領(lǐng)用量=期初庫(kù)存量+10月份購(gòu)進(jìn)量-期末庫(kù)存量=100-10=90（萬(wàn)元）。 所以應(yīng)繳納150*0.15-90*0.15=9
2020 09/23 15:45
84785041
2020 09/23 16:03
講義題解公式是準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅品已納稅款=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)×單價(jià)×應(yīng)稅消費(fèi)品的稅率！好像不搭，就套不上去
84785041
2020 09/23 16:04
為什么當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購(gòu)或委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品的已納消費(fèi)稅稅款，應(yīng)按當(dāng)期“生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量”計(jì)算？？？
84785041
2020 09/23 16:05
老師用的是什么公式呢？講義哪里的？？？
84785041
2020 09/23 16:06
不是實(shí)體店學(xué)習(xí)問(wèn)題得打字打死人！不能拿著題當(dāng)面問(wèn)
84785041
2020 09/23 16:08
楊老師說(shuō):交全部稅-可抵扣銷(xiāo)售那部分的稅
Lyle
2020 09/24 12:12
是生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量啊 當(dāng)期領(lǐng)用了90件
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