23.某工廠系增值稅一般納稅人,7月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)委托A公司代銷產(chǎn)品100件,協(xié)議價(jià)110元/件,制造成本為70元/ 件,增值稅稅率為13%。A公司把全部產(chǎn)品出售后送來代銷清單時(shí),工廠開具增 ·值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明售價(jià)為11000元,增值稅為1430元。 (2)工廠的基建部門因從事食堂建設(shè)領(lǐng)用自制的產(chǎn)品50件,每件售價(jià)150 i 元,每件的實(shí)際成本為100元,適用的增值稅稅率為13%。 (3)將一批外購(gòu)的原材料對(duì)外投資,原材料賬面實(shí)際成本為65000元,增值稅組成計(jì)稅價(jià)格為70000元,適用增值稅率為13%。 (4)工廠以自產(chǎn)的一批產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工,該批產(chǎn)品實(shí)際制造成本 [為60000元,無同類產(chǎn)品銷售價(jià),適用增值稅稅率為13%。 F? 要求:計(jì)算該廠7月份的銷項(xiàng)稅額。
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速問速答學(xué)員你好,計(jì)算如下
1430+150*50/1.13*0.13+70000*0.13+60000*1.1*0.13=19972.83186
2022 12/04 09:48
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