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老師，我有待開票收入54萬，想在12月份開票。 有未認(rèn)證進(jìn)項稅額4萬。我可以在11月份做收入嗎？
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11月可以確認(rèn)未開票收入
2022 12/03 07:50
84785034 
2022 12/03 07:55
如果11月份這54萬都確認(rèn)收入的話，減去未認(rèn)證的進(jìn)項稅額，還得交6000多的增值稅。是否可以這54萬只確定一部分，比如40萬，這樣就不用交增值稅了？等12月份再收到進(jìn)項的時候，把剩余的做收入。
venus老師 
2022 12/03 07:58
同學(xué)可以這樣操作
84785034
2022 12/03 08:07
有會計分錄可以參考嗎？謝謝。
11月份做未開票收入40萬，銷項稅額3.3萬。待認(rèn)證進(jìn)項4萬，進(jìn)行認(rèn)證3.3萬，繳稅0元。
12月份開發(fā)票54萬，確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入。
venus老師
2022 12/03 08:11
同學(xué)你11月和12月份分錄一樣的，11月主營業(yè)務(wù)收入——未開票收入
12月份把11月份紅沖，做成開票收入就可以
84785034
2022 12/03 08:14
哦哦哦，多謝
84785034
2022 12/03 08:16
哦，會用的 未交增值稅科目和已交增值稅科目嗎
venus老師
2022 12/03 08:21
你交增值稅才用，不交不用結(jié)轉(zhuǎn)
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