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某服裝企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元; (2)轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán),取得營業(yè)外收入60萬元; (3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實施許可費,取得 其他業(yè)務(wù)收入10萬元; (4)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加100萬元; (5)全年銷售費用500萬元,其中含廣告費400萬元;全 年管理費用200萬元,其中含招待費80萬元;全年財務(wù) 費用50萬元; (6)全年營業(yè)外支出40萬元,其中含通過政府部門對災(zāi) 區(qū)捐款20萬元,直接對私立小學(xué)捐款10萬元,違反政府 規(guī)定被工商局罰款2萬元 (7)當(dāng)年實際發(fā)放職工工資300萬元,當(dāng)年職工福利支出總 額為44.7萬元,撥繳工會經(jīng)費5萬元,職工教育經(jīng)費支出 9萬元。 （1）該企業(yè)營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額； （2）該企業(yè)職工福利費、工會經(jīng)費和教育費經(jīng)費的納稅調(diào)整額； （3）該企業(yè)2018年應(yīng)納稅所得額； （4）該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額；
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您好 稍等 計算過程中
2022 12/02 12:14
朱小慧老師 
2022 12/02 12:33
利潤總額=4000+60+10-1000-100-500-200-50-40=2180
廣告費限額=4010*15%=1002.5 不調(diào)整
招待費限額1=4010*0.005=20.05? 限額2=80*0.6=48? 調(diào)增59.95
捐贈限額=2180*0.12=261.6
1
營業(yè)外支出調(diào)增12萬元
2
福利費限額=300*0.14=42? 調(diào)增2.7萬元
教育經(jīng)費限額=300*0.08=24 不調(diào)整
工費經(jīng)費限額=300*0.02=6 不調(diào)整
3
應(yīng)納稅所得額=2180+59.95+12+2.7=2254.65
4
所得稅=2254.65*25%=563.6625
84784999 
2022 12/02 12:39
請問廣告費限額這個4010是怎么得來的
朱小慧老師
2022 12/02 12:40
計算過程如下
主營業(yè)務(wù)收入4000+其他業(yè)務(wù)收入10=4010
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