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實(shí)務(wù)
問題已解決
A單位購買2萬元宣傳片，其中1萬元從一體化辦公經(jīng)費(fèi)中支付，剩余1萬元向B部門報(bào)銷。出納在支付過程中支付錯(cuò)誤，2萬元都在一體化中進(jìn)行支付。更正后，A單位向B部門報(bào)銷1萬元，B部門將1萬元報(bào)銷款匯入A單位基本戶內(nèi)?，F(xiàn)A單位可以在基本戶內(nèi)1萬元作為工作經(jīng)費(fèi)使用。請幫我把支付全過程的政府會計(jì)雙分錄記賬憑證做一下，謝謝。（注：第一次支付2萬元時(shí)財(cái)務(wù)會計(jì)貸方為：財(cái)政撥款收入20000）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
更正
借，單位管理費(fèi)用-2
貸，財(cái)政撥款收入-2
借，事業(yè)支出-2
貸，財(cái)政撥款預(yù)算收入-2
2022 12/01 22:49
陳詩晗老師 
2022 12/01 22:50
借，銀行存款1
單位管理費(fèi)用1
貸，財(cái)政撥款收入2
借，資金金額1
事業(yè)支出1
貸，財(cái)政撥款預(yù)算收入2
84784974 
2022 12/01 22:59
老師，第二次不能算收入了
陳詩晗老師
2022 12/01 23:02
就是你前面做了收入，后面你把你的收入沖減了呀，沖減了就相當(dāng)于之前沒有確認(rèn)收入，后面為什么不能做財(cái)政收入呢。
84784974
2022 12/01 23:03
哦哦，好的
84784974
2022 12/01 23:12
老師，能看到嗎，是這樣嗎？
陳詩晗老師
2022 12/01 23:13
對的，你圖片里面的處理正確的。
84784974
2022 12/01 23:22
老師，這樣也可以嗎
陳詩晗老師
2022 12/01 23:24
你的意思就是說你更正的時(shí)候只按照其中的1萬更正，不是按照整體2萬更真是嗎？嗯，這種也是可以的，但是我還是建議你用第一種。因?yàn)榈谝环N它和之前的分錄是對應(yīng)著，這樣子以后查賬也好查一些。
84784974
2022 12/01 23:28
但收到1萬元時(shí)的日期不在同一天，隔了好幾個(gè)月
陳詩晗老師
2022 12/01 23:30
Na這種你就可以分別處理，這個(gè)就不影響了。
84784974
2022 12/01 23:30
而且現(xiàn)在的現(xiàn)在規(guī)定在一體化里以收定支
陳詩晗老師
2022 12/01 23:31
那這種的話你也可以用第二種處理，都是可以的，這個(gè)都不影響了。
84784974
2022 12/01 23:32
收到銀行存款時(shí)候就可能不能 貸，財(cái)政撥款收入
陳詩晗老師
2022 12/01 23:33
如果說你是直接收到銀行存款，你這收到的當(dāng)月沒有直接開支的話，那你這個(gè)就是要放到那個(gè)財(cái)政撥款收入的，如果說你這個(gè)是嗯有專項(xiàng)的那種代理資金的話，那你可以放到受托代理負(fù)債，就不用放到財(cái)政收入，這個(gè)具體要看你的情況。
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