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請問今年計提壞賬，為什么要做這筆分錄呢？借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用。他們之間是什么關(guān)系？如果不做這筆分錄賬就不平了？麻煩老師解釋下原因？謝謝。
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計提的壞賬準備在匯算清繳的時候不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，實際發(fā)生壞賬損失的時候才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。計提的壞賬會在未來期間減少企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額，屬于可抵扣暫時性差異，而可抵扣暫時性差異會導(dǎo)致形成遞延所得稅資產(chǎn)
2022 12/01 20:46
84784954 
2022 12/01 21:06
實際發(fā)生壞賬損失時才可以稅前扣除，那實際發(fā)生時在企業(yè)所得稅稅前扣除就好了，為什么會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異和遞延所得稅資產(chǎn)呢？
84784954
2022 12/01 21:06
他們之間的邏輯關(guān)系是什么呢？
84784954
2022 12/01 21:06
老師可以通俗舉例解答一下嗎？
郭老師 
2022 12/01 21:07
對的
是的
為了體現(xiàn)稅會上的差異
84784954
2022 12/01 21:10
如果不做這筆分錄，那賬就不會平，對嗎？
郭老師
2022 12/01 21:15
你好，不做這一筆沒有關(guān)系的，只不過是看不出你的稅會差異來
可以做平
84784954
2022 12/01 21:17
那我們做這筆分錄的目的就是為了稅會差異？平常做賬做不做都行？
郭老師
2022 12/01 21:21
是的是的，平時可以不用做
84784954
2022 12/01 22:08
出財報的時候一定要做，對嗎？
郭老師
2022 12/01 22:10
是的
年底坐進去就可以
84784954
2022 12/01 22:19
出月報表的時候也可以不做嗎？
郭老師
2022 12/01 22:23
你們有審計的嘛
沒有的話可以
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描述你的問題，直接向老師提問
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