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問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人增值稅率為13%所得稅勝率20% 2021年12月有關(guān)收入費(fèi)用利潤(rùn)的業(yè)務(wù)如下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)你好 稍等給你答案
2022 11/30 15:36
84784998 
2022 11/30 15:42
盡量快一些感謝
84784998
2022 11/30 15:49
不趕趟了
小小文老師 
2022 11/30 15:50
發(fā)出商品：借：發(fā)出商品 10000（200*50）
貸：庫(kù)存商品10000
收到代銷清單，確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收帳款11300
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅1300
收到代銷清單，結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000
貸：發(fā)出商品5000
確認(rèn)手續(xù)費(fèi)
借：銷售費(fèi)用1000
貸：應(yīng)收帳款1000
收到丙公司貨款
借：銀行存款10300
貸：應(yīng)收賬款10300
支付罰款
借：營(yíng)業(yè)外支出2000
貸：銀行存款2000
小小文老師
2022 11/30 15:52
第二問(wèn) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=10000-5000-1000=4000元
小小文老師
2022 11/30 15:53
第三問(wèn) 利潤(rùn)總額=4000-2000=2000元
小小文老師
2022 11/30 15:54
第四問(wèn) 企業(yè)所得稅=（2000+2000）*25%=1000元
小小文老師
2022 11/30 15:54
第五問(wèn) 凈利潤(rùn)=2000-1000=1000元，以上是做題思路
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